隆德县二○二一年财政总决算报表附注说明.docx
隆德县二。二一年财政总决算报表附注说明（一）LOl表，全年一般公共预算收入完成9173万元，其中：税收收入为5314万元,同比增加606万元，主要原因为增值税比上年减少503万元，印花税比上年增加149万元，车船税比去年增加165万元，耕地占用税增加652万元，契税增加184万元；非税收入为3859万元，同比减少334万元，专项收入较上年减少35万元，罚没收入较上年减少224万元，国有资源（资产）有偿使用权收入较上年减少707万元,其他收入增加490万元。非税收入占比过高是由于我县工业基础薄弱，加之今年来减税降费政策影响，导致税收收入不足。（二）、L02表，一般公共预算支出340859万元，主要为一般公共支出15659万元，公共安全支出7286万元，教育支出52331万元，社会保障和就业支出45613万元，卫生建康支出19611万元，城乡社区支出32112万元，农林水支出102132万元等。（三）、L04表，经济分类中其他超过32.2%,是由于我县将取暖费，水电费，村级人员办公经费、工资及社区人员发生的经费均在其他商品服务支出中。（四）、L05表，一般公共财政预算转移性收支决算录入表线下部分一般性转移支付收入241829元。其中：体制补助收入12万元；均衡性转移支付收入90974万元；2021年市县级基本财力保障机制奖补资金收入9826万元；结算补助收入3337万元；企业事业单位划转补助收入64万元，重点生态功能区转移支付收入14808万元，固定补助收入10655万元，革命老区转移支付收入1935万元，贫困地区转移支付收入24822万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1549万元，教育共同财政事权转移支付收入15824万元，科学技术共同财政事权转移支付收入855万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1131万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入22392万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入5126万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1663万元，农林水共同财政事权转移支付收入35048万元，交通运输共同财政事权转移支付收入380万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1099万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入329万元。专项转移支付收入58138万元。上年结余2018万元，地方政府一般债务转贷收入65316万元，动用预算稳定调节基金2万元，上解上级支出94万元，安排预算稳定调节基金3万元，年终结余24048万元。（五）、L06表，一般公共预算收入预算数和调整预算数一致，均为9170万元。因根据年初安排，我县2020年度能够完成收入任务，故年初预算数和调整预算数一致，不再做调整。（六）、L07表，我县只计提预备费IOoo万，短比例安排。因我县安排年初预算时足额保证“三保”支出外，剩余可用财力只能计提1000万。后报人大批准使用隆人常字【2021】35号调整。（七）、L08表，政府性基金收入当年收入共计2205万元。其中：国有土地使用权出让收入1098万元。（八）>LlO表，旅游发展基金收入153万元，根据宁财（教）指标【2021】617号文，将2020年已下达中央旅游发展基金用于旅游厕所建设项目现予以收回，隆德153万2020已形成基金支出。（九）、L12表，我县年初基金预算收入数为3000万元，其中：国有土地使用权出让收入2900万元，其他政府性基金收入100万元。根据下半年预算收入调整报告，调减国有土地使用权收入预算指标2100万元，其他政府性基金收入100万元。后报人大批准减少隆人常字【2021】35号。（十）、L16表，我县2021年度职工医疗保险全部由市一级统筹管理，故于社保数字不一致。（十一）、L17表，借出款项年初数和年末数相等，均为16616万元。因我县2021年财力不足，未对暂付款进行化解,故年初数与年末数相等。（十二）、J02表，其他调入资金2246万元，2020年我县清理收回存量资金，按文件要求对历年甄别的存量资金调入政府性基金统筹使用。（十三）、净资产期初200726万元，净资产期末226596万元，是因为我县地方政府债券金额较大，我县股权投资较小导致为负。（十四）、应计利息7336万元因我县根据发行债券利率测算实际应计利息为7336万元。（十五）、调整预算数等差异达到90%是因为预算数只是提前告知专项，调整预算数则是全部专项。（十六）、滚动结余与上年滚存结余和本年收支结余合计略有差异是由于四舍五入影响。（十七）、一般债务付息占上年债务余额比重2.5%-4.5%。我县2021年一般债务付息支出5925万元，上年一般债务余额为149814万元，占比3.95%,在区间范围内。其中外债付息支出1万元，占比过低是由于当年本金逐年减少，利息随之降低。（十八）、J13表其他是因为国有土地使用权出让收入短收1802万元，调入2093万元用于还本付息支出，其中330万元为国有土地使用权出让金债务付息；其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入超收1107万元用于其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出。
