聚业社区财务管理制度.docx

聚业社区财务管理制度第一条为进一步规范社区财务管理，规范会计行为，提升社区财务管理水平，根据中华人民共和国会计法、有关政策规定，结合社区实际制定本制度。1、报账制度。社区设报账员1人，负责日常开支的结算及备用金的管理。2、备用金管理制度。社区月拨款实行备用金制，原则上备用金1万元以下，用于社区正常公用开支。3、资金管理制度。报账员负责备用金现金的发放、保管及现金收入的缴存专户。办事处在指定银行为报账员设立账号，此账号为社区账号。严格执行收支两条线，所有收入必须先入银行专户，严禁坐收坐支，禁止公款私存、私借、挪用。第二条社区的财务活动要实行计划管理，本着“量入为出，略有节余”的原则，不得负债经营。第三条建立民主决策和民主监督机制，凡涉及重大建设、重要项目、重大支出、重大资产处置必须经支委、居委两委集体研究，并报街道办事处审批备案，方可列入财务计划。未经审批通过的项目不得实施。凡工程项目预算资金在50万元以下的必须报批，50万元以上履行招投标程序。凡不按规定公开招标或不按程序邀标的工程建设项目，造成恶劣影响的，依法依纪对项目主体单位主要负责人和工作责任人实行责任追究。第四条预算方案一经确定，认真执行，并在居务公开栏中公布，报街道办事处备案。第五条社区报账员职责（一）及时登记现金。（二）及时分类整理有关凭证票据、保管库存现金、有价证券、收款票据。（三）登记内部往来及应收应付款台账。（四）审核社区支出原始凭证，定期办理报账工作，协助做好财务公开、财务监管工作。第六条上级有关部门和有关单位下拨到社区的各类款项，应凭社区报账员开具的统一收据，通过银行转帐办理结算手续。无特殊原因不得实行现金结算。第七条银行存款严格实行存款账户统一管理。严禁多头账户。