企业粉煤灰销售业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表.docx

企业粉煤灰销售业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别廉洁风险等级主要防控措施业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员选择销售商利用职务之便，有倾向性的选择客户，谋取私利。销售部门有关人员粉煤灰销售企业负责人中1、销售商选择应采取投标、竞价等方式进行；2、建立客户信用动态档案，定期对客户信用档案进行评估调整。合同谈判利用职务之便，对有倾向性的客户采取差异价格。销售部门相关人员高1、制定粉煤灰销售价格政策，根据市场状况、竞争对手情况等因素确定产品基准定价。定期评价产品基准定价的合理性，定价或调价须经有相应授权人员的审批核准，重大价格变动应经企业领导集体审议通过并进行公开；2、在执行基准定价的基础上，授予销售部门一定限度的价格浮动权，同时明确授权审批人员；3、销售折扣、折让由具有相应审批权限的人员审批核准。销售折扣、折让的金额、数量、原因和客户名称应予以记录，并存档备S；4、销售价格谈判由2人以上组成的谈判小组进行，重大的销售谈判还应当吸收财务、法律人员参加；5、执行公务回避规定：6、电厂纪检监察审计人员定期对销售价格的确定进行监察审计。授意对不同客户实行不同销售价格。粉煤灰销售企业负责人利用职务之便，有倾向性地安排特定客户的销售量。销售部门相关人员低1、销售量谈判应由2人及以上组成的谈判小组进行；2、销售量确定要经过销售部门负责人、企业领导逐级审批，重大销售须经企业领导集体审议；3、执行公务回避规定。授意有倾向性地安排特定客户的销售量。粉煤灰销售企业负责人领用职务之便，不考虑客户的信用情况，随意安排大额赊销。粉煤灰销售企业负责人低原则上不赊销。因客观原因确实需要赊销的，须选择信用良好的客户，并经过部门负责人、企业领导审核、审批。大额赊销须经企业领导集体审议通过。赊销原因要详细说明并存档备查。签订合同1、蓄意在合同中留有重大疏漏，导致企业利益受损；2、蓄意改变销售价格、销售量、收款期限等，导致企业利益受损。合同签订人员低1、粉煤灰销售合同实行统一的格式文本，内容须经过财务、法律等相关人员审核；2、签订的合同应经过部门负责人、企业领导审核、审批，重要的销售合同要经过企业领导集体审议通过。审核、审批的重点包括是否执行了销售谈判中确定的销售价格、销售量、信用政策、发货和收款方式等。编制销售计划利用职务之便，有倾向性地确定特定客户的销售量。销售计划编制人员中销售计划经过粉煤灰销售主管部门领导、企业领导审核、审批。发货1、灰库管理人员无提货单发货；2、灰库管理人员不按提货单品种装货，不按等级出货、开低级发货票装高等级货物。灰库放灰人员渣仓放渣人员低1、销售部门按销售计划开具提货单交灰库管理人员，并由2人以上发货；2、由专人不定期现场抽查发货情况。计量收受好处，少计或不计销量。计量人员低1、检查粉煤灰装运车、船吨位核定管理办法的制定情况及容积测定、吨位核定的原始记录；2、检查过衡记录单，观察称重系统自动计量功能；3、检查粉煤灰销售计量组核记录，以及对销售商、销售量和销售价格的统计、分析记录；4、检查计量设备校验记录；5、现场观察监控室值班人员应用监控系统进行监督情况。销售统计1、利用职务之便，编制结算单时篡改价格和销售量；2、利用职务之便，故意计算错误。统计部门相关人员低1、保留原始单据备查，保留时间至少为3年：2、统计并编制结算单后，逐级复核并签字；3、财务人员根据销售合同复核结算单，并登记入账；4、专人定期进行产销、经营情况对比分析：5、专人定期或不定期检查、复核原始单据、结算单、销售统计台账。结算、入账收入不计入财务账，形成小金库。销售部门相关人员中1、销售部门与财务部门每月定期对账；2、财务部门每月检查销售合同台账，并和财务入账情况进行比较核对：3、禁止销售人员直接收取款项，销售款应直接交到财务部门；4、电厂纪检监察审计人员定期对粉煤灰销售进行监察审计。财务部门相关人员粉煤灰销售企业领导企业粉煤灰销售业务事项