水库财务管理制度.docx

水库财务管理制度依据会计法和上级有关财务管理要求，本着厉行节约、规范 财务管理、管好用好资金、提高资金使用效益的原则，结合我单位实 际，制定本单位财务管理制度：一、财务制度适用范围是单位财务部门及各科室。二、严格财务审批报帐程序。单位财务严格执行一支笔审批制 度，任何单据必须经主管财务主任签批，否则不予报销。对涉及重大 开支问题，金额在IOOoO元以上的经单位党委会研究通过后，按程序 审批。三、费用支出管理1、各科室招待外来人员，需要出去就餐时，必须事先经主管主 任批准。2、各科室招待外来人员，原则上不购买水果，特殊情况必须经 主管领导批准。3、各科室急需订阅有关报刊资料或购置办公用品等日常开支时, 需经主管领异同意后方可办理。四、涉及钱财物，必须一事一结，一账一清，及时结算，不能积 压。五、凡需外出开会、培训、学习的，必须持主办单位书面通知， 并凭通知经主管领导审批，方可借支差旅费。六、现金管理1、财务部门，根据银行和公安部门的要求，做好现金的安全保 管工作，严格按规定限额留用备用金，超出限额部分要及时上交银行 保管。2、单位财务科库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现 金。严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现 金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责 任。不准用“白条”入帐，不准私人挪用、占用和借用公款现金。3、凡因公需借现金时，必须填写借款单，写清用途金额，经主 管财务领导签字方可借款。事后，要及时结算，原则上前账未清不得 再借。个人因私一律不准借用现金。七、支票管理1、财务部门的支票、印鉴要设专人分开管理。任何人使用支票， 一律填写支票领用单，经主管财务领导签字方可领用。2、转账支票必须写明签发日期、支付用途、金额，不得随身携 带未填写金额、用途的支票，不得提前在支票上盖章。3、为保证现金安全，防止现金流量过大，凡超出IOOO元的支出， 原则上使用支票结算。八、会计档案管理为保证会计资料的安全，财务部门在每年年终时，根据档案法 的有关规定，对上一年度的会计资料，按要求整理装订成册，及时移 交到单位档案管理部门。九、财务收支报告财务人员应按照上级财政部门的有关要求，及时按计划编制预决 算，报送各种报表。每季度向单位汇报一次财务收支情况，结清旧账, 做好年终决算，为领导决策提供依据。十、固定资产管理凡购进固定资产或办公用品，先由经手人签字，然后经财产保管 员签字验收，登记入帐，由主管财务领导签字方可报销。对因工作需 要领取固定资产或办公用品的，一律由领取人签字、财产保管员登记 后方可领取。十一、凡固定资产转移、变卖、报废，必须经单位党委会研究决 定，然后由财产保管员登记注销，最后交由财务科 作账务处理。十二、为保证固定资产安全，每年对固定资产进行一次财产清 查，做到账物相符。