海口市审计局审计业务支出绩效自评报告.docx
海口市审计局审计业务支出绩效自评报告一、项目概况（一）项目基本情况：根据市财政局关于批复2021年度市级部门预算及转 移支付预算的通知，下达我局2021年审计委托业务费预 算资974万元。我局对此预算资金进行划分使用，主要用于 开展审计工作、审计监督和专项审计调查；审力不足时，聘 请专业技术人员参与审计，支付劳务费或委托业务费；聘用 人员工资社保等支出。（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况总体目标：完成年度计划内审计项目和临时交办审计项 目，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；被审 计单位根据审计建议建立健全规章制度。2021年年度目标完成情况：2021年共完成审计项目54 个，提出问题358个，提出审计建议186条，移送问题线索 19宗。二、项目决策及资金使用管理情况（一）项目决策情况先依据审计项目计划，对已完成的项目和未完成项目分 析比对；其次对整年度项目所需资金来源计划做好合理的支 付计划；最终按资金到位情况及项目进度支付。（二）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落 实、总投入等情况预算情况如下：资金总额-年初预算数974万元，资金总额-全年预算数755.71 万元,财政资金-年初预算数974万元财政资金-全年预算数755.71 万元,专户-年初预算数0元，专户全年预算数。元，单位年初预算数。元，单位全年预算数0元。（三）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况资金执行情况如下：744. 60万元，资金总额-执行率744. 60万元，财政资金-执行率专户-执行率0单位全年执行率0资金总额-全年执行数98.53%元其中：财政资金-全年执行数98.53%专户全年执行数。元, 单位全年执行数。元,（四）项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订 及执行情况）2021年，我单位积极完善项目管理的有效机制，保证了 审计业务项目的安全有效运行，确保了各项目顺利实施，取 得了显著成效。项目资金拨付严格审批程序，使用规范，会 计核算结果真实、准确。此次绩效评价过程中未发现有残留、 挤占或挪用项目资金的情况。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、 完成验收等）我局内设机构政府投资审计处和下属单位海口市工程 项目审计中心负责按合同约定对政府投资项目的审计结论 进行复核，提出审计意见。（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检 查监督等情况）加强委托审计质量的监督检查。采取不少于20%的比例 抽查审计的方式，对社会中介机构的审计结果进行监督检 查，主要核对合同条款、检查隐藏验收记录、落实设计变更 鉴证、按图核实工程数量、核实单价、检 查各项费用的记 取等。对于中介机构审计结果误差较大、问题较多的，我局 有权单方面解除合同，审计结果不予采纳，审计费用不予置 出，今后不再委托其进行政府投资建设项目的审计。对改变项目资金用途、转移、侵占和挪用建设资金的, 应当予以制止，责令限期收回，并建议对有关人员给予行政 处分；涉嫌犯罪的，移交司法机构依法追究刑事责任；对工 程结算中多计工程款的，我局责令建设 单位和施工单位予 以调整；已签证多付工程款的，我局责令建设单位限期收回 或者直接收缴财政。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况。1 .项目的经济分析上述项目预算金额974万元，当年支出963万元，项目 实施过程中严格按照项目预算科目进行支付。2 .项目的效率性分析根据项目设定目标，2021年我局共完成54个审计项目。（二）项目绩效目标完成情况分析1.项目的经济性分析（1）项目成本（预算）控制情况项目支出严格按照概算及有关政策进行支付。（2）项目成本（预算）节约情况项目支出严格按照财务管理办法相关规章制度执行。2.项目的效率性分析（1）项目的实施进度截止2021年12月底项目建设内容基本完成。（2）项目完成质量根据项目年初使用计划逐步实施，合理配置资源，确保 整个项目高质高效，完成质量较好。五、其他需要说明的问题（一）后续工作计划1 .强化政府投资项目委托审计质量控制。2 做好政府投资项目的审计安排。（二）主要经验及做法、存在问题和建议2021年我单位已完成54个审计项目。审计业务设定绩 效目标明确，资金按照开展进度和需求进行了合理分配，资 金使用不存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况。我单 位坚持问题导向，科学制定审计计划，通过对工程项目的招 投标情况，基本建设程序执行情况、合同履行情况、工程造 价结算情况、工程质量、资金使用情况等方面进行审计，对 违反国家财经纪律的易发、高发、多发领域，加强审计监 督力度。
