农林牧渔服务公司财务资金审批制度.docx

农林牧渔服务公司财务资金审批制度1、总则1）公司款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请董事长补签。2）财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。5）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准，经董事长会签后支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行1）施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。2）财务部审核后，报公司主管领导、董事长审批。3）公司主管领导、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决。3、行政费用支出管理制度D公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。2）涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。4、公司差旅费开支制度D公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。2）公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。3）公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。A房租标准：一般职员，房租标准为50元/日。B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。如因特殊情况需乘出租车，需事先请示公司分管领导同意，方可报销。D驾驶员出差补贴按每天30元计算。4）实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。5、车辆维修费及汽油费管理制度1）公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。2）公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。D公司办公用具由办公室统一采购，管理。2）办公室财产台帐为财务部附设帐册。3）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报董事长批准，其会务工作由办公室统一安排。4）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经董事长批准后报财务部备案。7、行政费用报销制度D公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报董事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。3）应酬、礼品费用支出事前申报,批准后方可实施。4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。5）支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司董事长签字，财务审核后，由财务部直接支付。6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。7）其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。