库房物料出库管理规定货物出库管理制度与账务处理要求.docx

库房物料出库管理规定目的是物料管控有据可依，有据可查。适用于公司全部入库的原材料、半成品、成品。1.0目的1.1物料管控有据可依，有据可查。2.0范围2. 1公司全部入库的原材料、半成品、成品。3.0职责3.1 部门经理：对价值在1000元以上的借料单审核。3. 2总经理：对价值在3000元以上的借料单审核。3.3库管：核对领料、借料单后发料做相关记录。4.0内容4. 1正常领料4.1.1 生产物料由生产部门领料员工持领料单前往库房领料，库管人员核对无误后发料做相关记录。4. 1.2低值易耗由各部门指定人员以旧换新，对不能以旧换新填写低值易耗品领用表。4. 2借料的前提条件4.1.1 因物料交期晚导致生产停工待料状况下，可提前办理借料手绪。1.1.1 2.2因不良率太高，为保障生产的顺当进行,在进行适当预估下可可提前办理借料手绪。4.2.3 在单独处理小批量样品机、返修机时，因返修所需物料的数量难以确定，可提前办理借料手绪。4.2.4 公司参展的样品，可提前办理借料手绪。4. 2.5对入库成品进行再测试、充放电、再加工，可提前办理借料手绪。4.3 借料的归还4.3.1 1全部借料原则上必需在3日之内归还或冲帐，对于无法归还或冲帐之物料，全部以超损数量折价计算，并要求借料人担当.4.3.2 对于正常返修借料数量，可以用正常补料单领取冲帐，多出物料全部回仓，冲销借料单.4.3.3 对于特殊状况下，需延期归还的物料，由部门经理申请，与库管协商同意之后商定新的归还时间，全部执行要求，以此时间执行.4.4 借料的帐务处理4. 4.1借料单不属于帐务正式凭据，不行以以借料单做帐.4.4.2库管有权在借料期内，在有相同物料的套料单的状况下，可在套料单中挺直扣除借料数量.4.5借料单中，借料部门的审核必需是部门经理助理或经理（价值在100O元以上时，必需经部门经理审核），当借料单中金额特殊大时价值在3000元以上时）需经总经理批准或总经理代理人授权方可以办理借料工作.拟文:批准: