财务制度.docx

财务制度收入：股东投入及主营业务收入股东投入:出纳收到股东投入将第一时间通知会计做收入账务处理。主营业务收入：1）XX收入，每笔收入必须写明XX的"名称、数量、单价、金额。且结束后给会计做收入账务处理。支出：出纳支付费用两种原因：费用报销单及备用金申请单，除此口头借款且出纳支付一律以出纳挪用公款处理。报销流程：费用报销单报销日期年月日附件张费用项目类另U金额负责人（签章）（必须注明用途，如购零星物品需附购物清单）审查意见报销人（签章）（本人填写）报销金额合计¥核实金额（大写）佰拾万仟佰拾元角分¥：（财务可代为填写）借款数应退金额应补金额审核出纳1 ）所有费用最终都必须填写费用报销单，出纳支付完成后经办人及出纳方可在报销单上签字。经办人签字是作为费用领取的标志，出纳签字是作为等额费用支付完成的标志。2 ）所有报销事项都必须取得收款凭证一收据或发票（尽量为发票。发票抬头：XXXXXXX有限公司）如一次性购多项物品必须列有明细清单，报销原始凭证或者清单上需注明购货方及电话号码，电话号码必须真实有效，否则不予报销。（滴滴打车除外，但必须写明事由）！3 ）如金额大小写填写不规范或不等者需重新填写；金额绝对不允许涂改。4 ）费用发生后及时找财务部领取报销单,并找领导审批完成，找出纳领取等额费用，最后将报销单交至会计处.5 ）押金条可以作为报销凭证，但最后押金的追索问题需由经办人追回。1 ）审批流程未完成，会计将不入账，不作为费用的发生！如出纳与会计不在一处,出纳必须将报销单或备用金单整理好,并且定期将凭证交于会计。备用金流程：2 ）至财务部领取备用金申请单。3 ）填写说明：备用金申请单申请人（本人填写）所属部门（本人填写）用途（必须注明用途）申请金额¥：金额大写：万仟佰拾元角（可以由财务代为填写）备注领导意见日期：年月日董事长：XX出纳：领款人：必须本人签字4 ）如金额大小写填写不规范或不等者即使领导已批准也不予支付；金额绝对不允许涂改。5 ）董事长（XXX）签字结束后凭单据至出纳处领取备用金,并将备用金申请表交至会计或出纳处。6）必须保证及时冲销备用金将从提成及工资中扣除。旧的作废）,冲销期间最长为一个月,如一个月未冲销尽（如有特殊情况未能冲销需从新填写备用金单，注：如出现特殊情况，经领导批准后可以将钱款提前预支但申请人必须填写申请表并在领款人处签字。