铜南宣01标备用金管理办法.docx

铜南宣路面Ol标项目备用金管理办法为了加强本项目部备用金的管理，盘活资金，提高资金利用效率,防止个人长期占用、拖欠公款有效保证生产经营和各项管理工作的资金需要，进一步提高资金使用效率，特制定本办法。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用，一经发现报领导，将严肃处理。一、借款办理程序：单位职工因公需临时借用备用金时（适用范围：因公出差、临时性采购、食堂采购、车辆出差及临时支付公务需要。），先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续，不允许白条抵库。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。二、借款定额及相关事宜:食堂采购人员3000元定额备用金，工区长、部门负责人2000元定额备用金，办公室主任5000元,核定材料采购人员5000元备用金，小车驾驶员3000元定额备用金（长途需凭办公室出具出差派遣单根据需要额外核定，返回后应及时冲销）；如遇特殊情况需用大额资金，报领导审批可临时借款，但需在7日内报销，不能及时处理的，说明事由报领导审批，财务留存。对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，停发相关薪酬，直至扣完为止。三、财务注意事项：备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，及时清理。与公司无劳动关系人员不得以任何理由借款°项目应及时发放工资性费用，任何人不得以生活费、工资等名义借支备用金。各所属单位领导、项目经理、财务负责人一律不得借支备用金，禁止个人以各种名义借款用于缴纳各种风险抵押金。四、备用金扣除原则：备用金管理应坚持“前账不清、后账不借”原则，特殊原因不能及时冲账应写出书面理由，并经单位领导签字后才能办理新的借款。借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人费用中抵扣，不再另行通知。但跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。工程完工前冲完全部借款。本办法由财务部负责解释及组织实施安徽路桥徐明路面03标财务2013年1月5日