咸阳市秦都区西兰路街道办事处建民路街景提升改造项目绩效评价报告.docx

咸阳市秦都区西兰路街道办事处建民路街景提升改造项目绩效评价报告项目名称：建民路街景提升改造项目项目单位：咸阳市秦都区西兰路街道办事处委托单位：咸阳市秦都区财政局评价机构：陕西大秦会计师事务所有限责任公司2022年9月30日咸阳市秦都区西兰路街道办事处建民路街景提升改造项目绩效评价报告一、基本情况咸阳市秦都区西兰路街道办事处前期已对辖区建民路进行了部分街景提升改造，即秦文化墙体长廊建设，得到了广大市民的高度评价和文化媒体的广泛认可，根据良好的宣传效果和社会反响，现在对建民路街景剩余墙体予以提升改造，该项目现已完成,项目资金来源为咸阳市秦都区财政部门拨款18.50万元，已经支付西安京邦广告有限公司建民路墙面广告设计制作彩绘费用18.46万_TtjO二、绩效评价工作开展情况2022年8月开展了本次绩效评价工作，通过资料收集、审阅，调研等方式，在汇总数据、信息的基础上初步形成评价结论，并编制绩效评价报告。本次绩效评价数据包括定性和定量两种数据,定性数据主要通过社会调查的方式来采集，定量数据的采集主要通过被评价单位提供数据和采集数据相结合的方式，形成数据采集两条线有效保证数据的真实性和可靠性。三、综合评价情况及评价结论通过数据采集及访谈，对咸阳市秦都区西兰路街道办事处建民路街景提升改造项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总得分为90分,属于“优”。从项目整体情况来看，项目按照计划有序实施，对资金的使用监管有力有效，整个项目实施达到了预期的目标，但实施过程中，立项过程不规范，无审批程序，预算资金未纳入年初预算。四、主要经验及做法咸阳市秦都区西兰路街道办事处建民路街景提升改造项目目标制定明确，项目按照计划有序实施，项目组织管理水平总体较好，通过项目实施，提升城市文化品位，扩充文明城市内涵；项目经费使用严格按照相关财务管理制度执行，对资金的使用监管有力有效，整个项目实施达到了预期的绩效目标。五、存在的问题及原因分析（一）立项程序不规范西兰路街道办事处对建民路街景提升改造项目实施过程中未按照规定程序对项目进行申请、设立，无相关审批文件或材料，项目立项程序不够规范。（二）项目资金未纳入年初预算在年初预算管理方面，西兰路街道办事处对建民路街景提升改造项目资金未纳入年初预算管理，为年中追加支出。六、有关建议（一）加强立项程序规范性建议立项程序工作统一办理，集中管理立项工作，根据项目的实施内容及合理的目标值按照规定程序申请设立。（二）加强年初预算资金管理建议西兰路街道办事处以后年度申请项目资金时，提前明确实际计划与相关内容，细化预算编制，明确细化年度工作计划及实施具体内容及相关数量，加强年初预算管理。咸阳市秦都区西兰路街道办事处建民路街景提升改造项目绩效评价指标表一级指标二级指标三级指标分值指标解释评分标准得分决策(15)项目立项(2)立项依据充分性1项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。1立项程序规范性1项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。项目经有关部门审批并予以立项。O一级指标二级指标三级指标分值指标解释评分标准得分决策(15)绩效目标(8)绩效目标合理性2项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。2绩效指标明确性6依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对应。6资金投入(5)预算编制科学性4项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况预算编制是否经过科学论证；预算内容与项目内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。O资金分配合理性1项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。预算资金分配依据是否充分；(2分)资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。(1分)1一级指标二级指标三级指标分值指标解释评分标准得分过程(25)资金管理（15）资金到位率5实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率二（实际到位资金/预算资金）×100%o实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。得分二5分*资金到位率5预算执行率5项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%o实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。得分=5分*预算执行率5资金使用合规性5项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；（1分）资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；（L5分）是否符合项目预算批复或合同规定的用途；（1.5分）是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。（1分）5一级指标二级指标三税指标分值指标解释评分标准得分过程(25)组织实施（10分）管理制度健全性5项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；（3分）财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。（2分）5制度执行有效性5项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。是否遵守相关法律法规和相关管理规定；（1分）项目调整及支出调整手续是否完备；（1.5分）项目合同书、验收报告、技术鉴定等费料是否齐全并及时归档;（1.5分）项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。（1分）5产出（50分）产出数量（20）改造装修233m120项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率二（实际产出数/计划产出数）×100%o实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。得分=20分*（实际产出数/计划产出数）×100%,最高满分。20产出质量（10分）竣工质量达标率10项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%o质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。质量达标率£90%；得10分；80%质量达标率V90%,得8分；60%W质量达标率V80%,得5分；质量达标率在60%,得0分。10一级指标二级指标三级指标分值指标解释评分标准得分产出（50分）产出时效（10分）竣工完成及时性10项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。若按期完成，得10分，未按期完成，得零分。IO产出成本（10分）改造装修费用成本节约率IO完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本X100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。10%2成本节约率2-10%,得10分；20%2成本节约率210队得8分；-10%2成本节约率2-20%,得8分；其余得零分10效益（10分）项目效益（10分）实施效益5项目实施所产生的效益。5满意度5社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。分数=满意分/总分*50合计90