医院货币资金现金管理.docx

医院货币资金现金管理医院在业务经营中取得的各项收入必须全部交到医院财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截留或者挪用。门诊挂号收费处和住院收费处收取的现金当日存入银行，并注明款项来源，不得坐支。财务科应定期或不定期地对现金缴存情况进行检查。医院只有院长根据相关权限规定有货币资金使用和流动资产处理的审批权。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金，不得坐支现金。对医院的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字,否则不得支付和处理。严格按照国家现金管理暂行办法规定的用途使用现金，医院对外经济往来、采购物资所需款项，除限额内允许支付现金外，应通过银行办理转帐结算。加强对现金的控制，不定期地进行现金库存检查，经财务部门领导批准，由两名或两名以上财务人员同时查库。查库要作出查库记录,由财务部门领导签字批准并有查库人员及出纳同时签字。每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管领导审批的原始凭证支付，并编制记账凭证；每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。借用现金，申请人应填制现金借款单，写清金额、用途、借款人、借款时间、归还（或核销）时间，且必须按期归还（或核销）。逾期不还者将按照医院有关规定予以处罚。借用现金必须由主管领导审核确认，经主管领导批准签字后方可领用。除差旅费、派遣员工工资和必须以现金支付的100O元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。对造成损失的责任人，依医院有关规定追究其责任。库存现金要做到日清月结，做到帐帐、帐款相符，并编制现金日报表。如发现不符，应及时查明原因，做出处理。加强现金管理，落实各项防范措施，确保现金保管存放安全。