重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡地灾资金绩效评价报告摘要.docx

重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡地灾资金绩效评价报告摘要一、绩效评价的目的为加强财政绩效管理、帮助各政府部门改善管理、加强重庆市项目资金经费的管理与监督，充分发挥财政资金使用效益，总结与分析重庆市项目资金经费安排与使用中的经验与存在的不足和问题，促进项目资金的使用效果。二、绩效评价基本情况基于本次绩效评价目的，主要针对2019年重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带308.84万元、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡480万元地灾资金进行绩效评价。三、绩效评价结果重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡地灾资金绩效评价总体得分至分，绩效评价级次为优秀。【重要提示】欲了解本报告详细内容，请阅读报告正文。重庆睿合会计师事务所（普通合伙）二零二零年九月二十五日本报告防伪编码号请登陆.5杳询IHWlM制柚ChongqingYuzhengCertifiedPublicAccountants渝睿合所审字2020第号重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡地灾资金绩效评价报告重庆市奉节县地质灾害防治中心：我们接受贵中心的委托，对重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡地灾资金进行绩效评价。评价工作已结束，现将本次绩效评价工作情况和结果报告如下：一、绩效评价基本情况（一）绩效评价目的为加强财政绩效管理、帮助各政府部门改善管理、加强重庆市项目资金经费的管理与监督，充分发挥财政资金使用效益，总结与分析重庆市项目资金经费安排与使用中的经验与存在的不足和问题，促进项目资金的使用效果。（二）绩效评价对象2019年重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带308.84万元、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡408万元地灾资金进行绩效评价。（）绩效评价范围及内容1、绩效评价范围基于本次绩效评价目的，主要针对重庆市2019年重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带308.84万元、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡408万元地灾资金进行绩效评价。2、绩效评价内容（1）倒天坪危岩带、九斗坪滑坡地灾资金项目立项、资金预算状况；（2）倒天坪危岩带、九斗坪滑坡地灾资金项目管理运行绩效状况；（3）倒天坪危岩带、九斗坪滑坡地灾资金项目完成情况；（5）倒天坪危岩带、九斗坪滑坡地灾资金项目财务资金控制与核算情况；（6）绩效评价的其他内容。（四）绩效评价原则遵循客观公正、多层次多渠道全方位考评的原则。（五）绩效评价依据1、财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预2011285号）；2、重庆市人民政府办公厅关于印发重庆市财政专项资金绩效评价管理暂行办法的通知（渝办发2011233号）；3、重庆市财政局关于印发重庆市财政专项资金绩效评价指标体系（试行）的通知；二、绩效评价指标和评价方法（一）绩效评价指标遵循相关性、重要性、可比性以及系统性的原则，确定2019年重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡地灾资金绩效评价指标体系。指标体系由5个一级指标、6个二级指标、19个三级指标、41个评价要点构成。（二）绩效评价方法主要采用比较法、因素分析法、公众评判法、成本效益法等方法进行。（三）绩效评价等级根据绩效评价得分值，确定相应的评价等级，满分100分。总分值在90分（含90分）以上的，评定为优秀；总分值在8089分之间的，评定为良好；总分值在6079分评定为合格；总分值在60分以下的评定为不合格。各基本指标项及子项的评分，参照下表评分标准说明，在该项分值范围内评分。序号评价标准标准分值一级指标分值二级分值三级指标分值评价要点指标1投入类指标38项目立项22立项规范性6项目是否按照规定的程序申请设立；2项目的申请、设立过程是否符合相关要求2项目实施是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。2绩效目标合理性8是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；2是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；2项目是否为促进事业发展所必需；2项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。2绩效指标明确性8是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；2是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；2是否与项目年度任务数或计划数相对应：2是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。2资金落实16预算编制科学性8预算编制是否经过科学论证2预算内容与绩效内容是否匹配2预算测算额度、测算依据是否充分，是否按照标准编制2预算确定的项目投资额是否与工作任务相符合2资金分配合理性4预算资金分配依据是否充分2各项目资金分配额度是否合理，与实际是否相适应2资金到位率2资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）XlOO%。2到位及时率2到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%o22管理类指标35业务管理16业务管理制度健全性4是否已制定或具有相应的业务管理制度2业务管理制度是否合法、合规、完整2制度执行有效性8是否遵守相关法律法规和业务管理规定2项目调整及支出调整手续是否完备2项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档2项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位2项目质量可控性4是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准2是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段2资金管理19资金管理制度健全性4是否已制定或具有相应的项目资金管理办法2项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定2资金使用合规性15是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定3资金的拨付是否有完整的审批程序和手续3项目的重大开支是否经过评估认证3是否符合项目预算批复或合同规定的用途3是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况33产出类指标12项目产出完成及时率4完成及时率=（计划完成时间实际完成时间）/计划完成时间x100%.412质量达标率4质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）Xlo0%。4成本节约率4成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本100%.44效益类指标15项目效益15经济效益3项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。3社会效益4项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。4生态效益4项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况4可持续影响4社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度4合计100100100100三、绩效评价结论（一）评价整体结论2019年重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡地灾资金绩效综合得分为£分，总体评价优秀。各类指标得分情况如下:指标投入类管理类产出类效益类得分权重38351215100得分383291392总分383291392（二）2019年重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡地灾资金的成效1、重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩位于永乐镇江南村4社楼子上居住点后部陡坡顶上，危岩带距楼子上居住点200米左右，陡坡坡度4050°。危岩带长160米，高约10米，平均厚9米，总体积约1.44万方，现场分布有约8个较为明显的危岩单体，最大一个危岩单体方量约364立方米（高8米X长7米X宽6.5米），现场变形情况主要为：危岩岩体下部凹岩腔非常发育，发育深0.62.5米，危岩体后壁发育多条卸荷裂隙,裂隙延伸1015米，裂隙宽0.21.1米，侧壁裂隙切割岩体形成危岩块体，部分危岩体下挫0.200.30米。为彻底消除安全隐患，经奉节县政府同意治理，采用危岩：嵌补支撑为主，辅以清除+缝隙封填、孤石清除；滑坡：抗滑桩+截排水，治理工程于2019年6月24日开工建设，2019年10月20日完成治理，有效保护危岩带下方居民68户343人、滑坡体内居民12户51人生命财产安全，为当地居民生活生产提供了保障，社会效益显著。2、奉节县鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡位于鹤峰乡三坪村4组，为奉节县非库区已有群测群防地质灾害隐患点（编号967）,滑坡纵长120米，横宽80米，坡上土层厚度3-7米，平均厚度约5米，规模4.8万立方米，属于小型土质滑坡，滑坡左右侧均以基岩出露为边界，前缘以陡坎基岩出露为边界。为彻底消除安全隐患，经县政府同意治理，采用抗滑桩+排水治理措施，治理工程于2019年9月10日开工建设，2019年12月8日完成治理，有效保护滑坡体内居民25户80人生命财产安全，为当地居民生活生产提供了保障，社会效益显著。四、绩效评价指标分析（一）投入类指标投入类指标分为项目立项与资金落实2个二级指标。1、项目立项项目立项包括立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性等3个三级指标。（1）立项规范性。评价要点主要分为：项目是否按照规定的程序申请设立；项目的申请、设立过程是否符合相关要求；项目实施是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等3个要点。重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩带、鹤峰乡三坪村九斗坪滑坡地灾资金项目立项按照规定的程序，报奉节县人民政府、相关部门审核批准，项目的申请、设立过程符合相关要求。项目经过集体决策，同意实施。项目立项依据充分，程序合法、合规，具有可操作性，该指标分值为满分。（2）绩效目标合理性。评价要点主要分为：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平等4个要点。重庆市奉节县永乐镇倒天坪危岩危及危岩带下方有居民68户343人、滑坡体内居民12户51人，九斗坪滑坡危及滑坡体内有居民25户80人。为彻底消除安全隐患，保护当地人民群众的生命财产安全，经奉节县人民政府批准，奉节县规划和自然资源局同意，由重庆市奉节县地质灾害防治中心组织实施倒天坪危岩带和九斗坪滑坡地灾整治。上述项目实施符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，与项目实施单位职责密切相关，项目的实施为促进事业的发展做出了贡献，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。该指标分值为满分。（3）绩效指标明确性。评价要点主要分为：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配等4个要点。本次绩效评价已将绩效目标分解为5个一级指标、6个二级指标、41个三级指标。各项指标清晰，可具体衡量。在资金落实与项目产出指标方面，己充分考虑完成数与计划数的对比分析，在资金管理指标上，已结合预算数进行评价。通过上述分析，本次评价绩效指标明确性较好，该指标分值为满分。2、资金落实资金落实包括预算编制科学性、资金分配合理性、资金到位率、到位及时率等4个3级指标。（1）重庆市奉节县永乐镇倒天