一般纳税人财务会计制度.docx

纳税人财务会计制度一、财务管理工作公司的各项资金费用的审核，编制各项财务的收支计划，办理公司日常的收付、费用报销工作，做好与工商、税务、金融等单位之间的关系，保管好公司的库存现金和银行的空白票据等。二、会计核算工作公司的会计人员应遵守国家颁布的会计准则等相关制度进行会计核算，按照会计制度编订会计核算科目，按照年度、季度、月度编制报表，设置明细账，分类账等，要做到及时记账，做到日清月结，账目要事实相符，管理好会计档案。三、收支情况审核1、公司的款项支付要经过公司领导的批准后才能支付，如领导不在公司，需以电话的方式与其联系，确定款项是否批准，在事后应请其在支出单上签名。2、公司的财务专用章和公司的法人专用章应分开保管，法人专用章应由财务部负责人保管，财务专用章则由出纳负责保管，在保管人员不在公司期间应安排专人保管，办理交接手续。3、公司财务部不得将以加盖财务专用章的支票预留在公司，开具的支票必须写明经批准后的收款人全称。用以支付各项款项的原始凭证必须保存原件。四、费用管理制度1、公司的办公所需的用具必须统一采购、管理，由提出部门申请，审批后统一采购发放。2、公司财务部应设立账册管理办公用具，登记办公用具的采购、使用、和耗损情况，各部门领用情况等。3、公司项目所需资金需现提出申请，经批准后由财务部审核发放，有关工资、奖金、福利等费用发放标准由人事部制定经批准后报财务部审批后执行。五、行政费用报销制度1、公司的行政费用为公司员工的工资、奖金、福利、差旅报销费用等，员工报销应填些报销单，由部门主管审批后报送财务部按照制度进行审批支付。2、公司的商务应酬、合作客户的礼品费用等应事前申报，批准后实施，公司的支票、借款必须由经办人填写，公司领导签字财务部审核后发放。