中小学校大额资金管理办法.docx

中小学校大额资金管理办法第一章总则第一条为加强学校大额资金支出管理，保证资金安全和合法、合规、合理支出，规范审批程序，防范财务风险，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据财经法规以及学校实际情况，制定本办法。第二条本办法所指大额资金支出是指在预算批准的项目中一次支出在10万元以上（含10万元）的各类支出。第三条大额资金支出管理的原则是：民主决策、预算控制、职责明确、严格审批。第四条下列资金支出不属于大额资金管理范围：1、 应缴国库及财政专户资金的汇缴2、 水电费支出3、 各类人员工资、社保、公积金的支付4、 学生奖助学金5、 学校代扣的各类税费6、 各类往来款的结算7、 年初预算下达的专项支出第二章审批范围与审批权限第五条各部门在向财务科提出大额资金支付申请前，必须确保所需经费在预算范围内。对于没有落实经费预算的申请，财务科一律不予受理。第六条大额资金支付必须按规定格式填写合肥六中大额资金支付申请表，注明款项用途、金额、支付方式、收款单位、收款账户名称和账号等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。第七条所有大额资金管理实行“一支笔审批”制度，具体审批程序如下：1 .单笔（单项合同）金额在2万元以上（含）10万元以下（不含）大额资金支出按资金使用人、和职能部门负责人、分管校领导逐级审批。最后校领导一支笔审批。2 .单笔（单项合同）金额在10万元以上（含10万元）的大额资金支出除按资金使用人、职能部门负责人（专项资金）、分管校领导和校领导逐级审批外，还应在党委会或校长办公会上讨论通过。第八条对于预算落实、审批手续齐全、单据齐全的大额资金支付申请，财务科接受单据后要提交财务科长再次认真审核后方可办理支付手续。第三章审批单位与职责第九条大额资金审批部门主要包括：项目负责人、职能管理部门、财务部门等，具体职责为：1 .资金使用部门资金使用部门的项目负责人为大额资金支付的第一责任人，对项目执行的真实性、相关性、合法性和合规定性负责，对是否达到预期效果、具备支付条件具体把关，并提供必要的原始单据和资料（报销规定的要求）。资金支付时需填写合肥六中大额资金支付申请表。项目经费和其他专项经费的支出部门为项目组，年度预算经费的支出部门为全校各部门。2 .职能管理部门管理部门履行项目执行的指导、监督职能，按照学校和经费管理的有关规定严格把关，主要审核项目是否经过可行性论证、履行招标采购、竣工验收、工程审计、资产验收、按合同支付资金等。3 .财务部门财务科主要审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，是否符合预算，审批手续是否齐全，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否与合同或协议相符等。第十条各部门审批人对不符合规定的申请，审批人应当拒绝批准，金额重大或性质严重的，应及时向业务和财务分管校领导分别报告。第四章附则第H"一条本办法自发布之日起执行，本办法由财务科负责解释。