出纳全盘做账模板及账务处理.docx
出纳全盘做账模板及账务处理做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1 .月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 ,打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10 .报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）出纳全盘账务处理一.主要的出纳业务指南业务一:购买支票需要用到的工具:空白凭证领用单、财务专用章、法人章、银行账户信息。操作流程：1 .填写空白凭证领用单中的日期、付款人、账号。2 .在''空白凭证领用单上加盖财务专用章和法人章。3 .带着空白凭证领用单去银行柜台，把空白凭证领用单给柜台小姐姐（当然小哥哥老阿姨油腻大叔都行。）4 .银行小姐姐会把支票和业务收费凭证给你，记得面带微笑给小姐姐说谢谢，然后回公司。5 .回到公司先根据支票号码登记支票台账，然后把支票放到保险柜。6 .根据业务收费凭证登记银行日记账，填写记账凭证（有的公司是这样的会计填写，具体情况以实际为准）借:财务费用-手续费贷:银行存款-农行（二级明细根据自己开户行来，我举例子是农行）业务二:员工借款需要用到的工具:借款单操作流程：1 .借款人填写借款单2 .借款人找公司相关负责人签字（这个需要根据公司财务制度来）3 .把借款单给出纳，出纳给借款人钱（这个过程出纳一定要仔细再仔细）4 .出纳根据借款单填写“借款台账”5 .出纳填写"现金日记账或者银行日记账6 .填写记账凭证（有可能是会计填写，具体看公司岗位职责分配）借:其他应收款-员工姓名贷:库存现金或者银行存款业务三、收到银行承兑汇票需要用到工具:收据、销货单、银行承兑汇票原件复印件。操作流程：1 .填写收据2 .盖章:在收据第二联盖财务专用章3 .让付款人在收据"经办人"处签字4 .将银行承兑汇票原件保存在保险柜。5 .将销货单，银行承兑汇票复印件，收据给会计，会计填制记账凭证。业务四员工报销假如:员工原借款100O元，现在报销1080元。需要用到工具:费用报销单、收据。操作流程：1 .员工填写空白费用报销单2 .找公司相关负责人在费用报销单签字3 .员工去财务部找出纳报销4 .出纳填写一式三联的收款收据5 .在出纳收据第二联盖财务专用章6 .出纳将收据第二联给员工，员工给出纳80元7 .出纳登记台账8 .出纳登记现金日记账9 .出纳将收据第三联、费用报销单移交给会计，会计做账。业务五:取现需要用到工具:现金支票、财务专用章、法人章、黑色水笔、密码器操作流程：1 .填写空白现金支票出票日期、收款人、人民币大写、小写、用途等2 .盖章:在现金支票上盖财务专用章和法人章3 .用密码器生成支付密码4 .将现金支票沿着虚线剪开5 .出纳带着正联去银行取现金6 ,用存根联登记现金日记账和银行存款日记账7 .根据存根联填制记账凭证8.登记支票使用簿收到现金怎么做账企业经营过程中收到现金的主要情形及会计分录有以下几项：1.收到股东投入现金的会计分录：借：实收资本（或股本）贷：库存现金2、收到销售资金的会计分录：借：库存现金贷：主营业务收入3、收到客户归还所欠前期货款的会计分录：借：库存现金贷：应收账款4、从银行提取现金的会计分录：借：库存现金贷：银行存款目前我国企业会计制度及支付结算办法的规定了现金的使用范围，超出现金使用范围的要采用转账方式办理结算：1 .支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；2 .支付给不能转账的单位或城乡居民个人的劳务报酬和购买物资的款项；3 .在转账金额起点（一般为100O元）以下的零星支付款项；4.确需现金支付的其他支出。收入没收到现金要怎么做账啊借：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）贷:应收账款收到现金怎么做账？比如收到当天的营业额该怎么做账？收到现金，对出纳人员来说，需要的工作如下：L收到现金，根据现金款项的业务性质，比如营业收入、还款等，编制记账凭证例如收到营业收入1170元应该借现金1170贷：营业收入1000贷：应交税金-应交增值税170,税率是17%;作记账凭证的同时应该登记现金日记账，下午下班，现金应该存入银行，并作记账凭证：借银行存款1170贷现金1170,也要同时登记现金日记账和银行存款日记账,现金应做到日清月结。你好，我们公司支付现金是由银行出纳将现金从银行中提出,交给现金出纳，现金出纳收到现金是交给银行出纳两个出纳专门用一本签收本作现金的签收记录就行了。会计就凭证现金支票和现金进账单来作现金的收付。收回对外投资收到现金怎么做账！收回投资收到的现金，不仅包括收回的投资的本金也包括利息股利等。借：现金贷：长期股权投资投资收益收到现金收入，没有发票怎么做账和有票收入一样做账纳税申报时单独计入无票收入一栏同时收到现金，销售发票怎么做账借：库存现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
