工业会计做账模板及账务处理分录（一般纳税人）.docx

工业会计做账模板及账务处理分录（一般纳税人）做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做至瞰字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100l直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终，因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）工业会计分录（一般纳税人）1.购入原材料（票到，货未到）附单据:用款申请单，银行回单，发票借:在途物资应交税费应交增值税进项税贷:银行存款2 .银行扣电汇手续费附单据专艮行回单借:财务费用手续费贷:银行存款3 .支付购买材料运费附单据:支票领用单，转账支票存根，发票借:在途物资应交税费应交增值税进项税贷:银行存款4 .材料入库附单据:入库单借:原材料贷:在途物资5 .收到客户之前欠款附单据:收款收据，进账单借:银行存款贷:应收账款客户公司名称6 .销售产品附单据:收款收据，进账单，发票，出库单借:银行存款贷:主营业务收入应交税费应交增值税销项税7彳亍政部报销办公用品费附单据:费用报销单，发票借:管理费用办公费贷:库存现金8 .计提本月社保附单据:社保分配表借:生产成本甲产品生产成本乙产品制造费用社保管理费用社保销售费用社保贷:应付职工薪酬社保9 .支付本月社保附单据:社保分配表，银行回单借:应付职工薪酬社保其他应收款个人社保贷:银行存款10 .发放6月份工资附单据:工资表，银行回单借:应付职工薪酬工资贷:其他应收款个人社保应交税费个人所得税银行存款11 .从银行借入借款附单据:借款借据借:银行存款贷:短期借款12 .归还客户之前购材料款附单据:支票领用单，转账支票存根借:应付账款贷:银行存款13 .交上月增值税附单据:电子缴费付款凭证借:应交税费未交增值税贷:银行存款14 .交上月附加税附加税:电子缴税付款凭证借:应交税费应交城市维护建设税应交税费教育费附加应交税费地方教育费附加贷:银行存款15 .交上月个税附单据:电子缴税凭证借:应交税费应交个人所得税贷:银行存款16 .支付本月广告费附单据:支票领用单，支票存根，发票借:销售费用广告费贷:银行存款17 .员工预借差旅费附单据:借款单借:其他应收款贷:库存现金18 .员工出差回来报销差旅费附单据:差旅费报销单，发票，收款收据借:管理费用差旅费其他应收款贷:库存现金19 .购买固定资产附单据:发票，银行回单，固定资产验收单借:固定资产应交税费应交增值税（进项税）贷:银行存款20 .销售产品附单据:发票，出库单,借:应收账款贷:主营业务收入应交税费应交增值税销项税2：L支付销售运费附单据:支票领用单，转账支票存根，发票借:销售费用运费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款22 .生产部购买机油附单据:支票领用单，转账支票存根，发票借:制造费用机物料应交税费应交增值税进项税贷:银行存款23 .计提本月工资附单据:工资汇总表借:生产成本甲产品生产成本乙产品制造费用工资管理费用工资销售费用工资贷:应付职工薪酬工资24 .盘亏材料附单据:材料物资盘点报告借彳寺处理财产损溢贷:原材料借:管理费用贷彳寺处理财产损溢25 .计提本月利息借:财务费用利息支出贷:应付利息26 .支付本月水电费附单据:水电费分配表，支票领用单，支票存根，发票借:制造费用水电费管理费用水电费销售费用水电费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款27 .计提本月固定资产折旧附单据:固定资产折旧表借:制造费用折旧管理费用折旧销售费用折旧贷:累计折旧28 .结转分配制造费用附单据:制造费用分配表借:生产成本甲产品生产成本乙产品贷:制造费用29.产品完工入库附单据:产品成本计算表借:库存商品甲产品库存商品乙产品贷:生产成本甲产品生产成本乙产品30.结转本月销售成本附单据:销售成本计算单借:主营业务成本甲产品主营业务成本乙产品贷:库存商品甲产品库存商品乙产品3：L结转本月未交增值税借:应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费未交增值税32 .计提本月附加税借:税金及附加贷:应交税费应交城建税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加33 .结转本月收入借:主营业务收入贷:本年利润34 .结转本月成本、费用借:本年利润贷:主营业务成本税金及附加管理费用销售费用财务费用