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    收到银行汇票办理进账的流程及做账模板.docx

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    收到银行汇票办理进账的流程及做账模板.docx

    收到银行汇票办理进账的流程及做账模板做账流程:1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表,做至瞰字准确、内容完整,并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册,妥善保管。1.月初查看本月的征期,规划自己的财务工作进度。(建议把每月的征期标注在日历上,方便随时看)2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证(建议把科目代码打印出来贴在办公桌前,调制凭证时可以直接输入科目编码,例如库存现金100l直接输数字,把常用摘要也设置成好,用的时候直接选择)3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账(重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系,一般账上的销项税大于等于开票系统)6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票(这项贯穿始终,因为你要保持税负,所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题)9 .打印进项发票汇总清单,销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料,打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档(账本每年结束了再打印)零基础学出纳(直接套用版)收到银行汇票办理进账单据:银行汇票第二联、第三联原件及复印件,进账单。业务背景:业务员将带回来的银行汇票交给出纳,银行汇票是客户预付款。具体流程:1.出纳登记单据交接备查簿2 .填写银行汇票背面被背书人3 .审批盖章:在银行汇票背面盖财务专用章和法人章4 .填写银行进账单中出票人,收款人的开户信息、金额大小写,票据种类、票据张数,票据号码。5 .登记银行存款日记账电汇付款单据:付款申请书、电汇凭证、密码器。具体流程:1 .填写电汇凭证中汇款人、收款人的账户信息,人民币大小写,支付密码等。2 .在电汇凭证上申请加盖财务专用章和法人章。3 .登记银行存款日记账缴纳税款单据:银行电子缴税付款凭证。具体流程:1.出纳取回交纳个人所得税回单2 .登记银行存款日记账3 .做会计分录借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款银行承兑汇票背书转让单据:付款申请书、银行承兑汇票原件复印件。具体流程:1 .业务员交给出纳一张付款申请书2 .在银行承兑汇票背面填写背书信息3 .审批盖章:在银行承兑汇票背面盖财务专用章和法人章。4 .出纳登记"承兑汇票备查簿"5 .单据移交会计做账承兑到期委托收款单据银行承兑汇票原件复印件,托收凭证。具体流程:1.在银行承兑汇票背面填写背书信息2 .承兑汇票背面盖财务专用章和法人章3 .填写空白托收凭证中付款人、收款人基本信息,人民币大小写等信息。4 .在托收凭证第二联盖企业财务专用章和法人章出票方:1.办理承兑,分录:借:其他货币资金保证金,贷:银行存款,2、以承兑支付货款或预付货款时:借:预付账款或应付账款,贷:应付票据,3、票据到期,保证金转回,同时结算还有保证金利息:借:银行存款,贷:其他货币资金-保证金,财务费用-利息支出(贷方负值),支付到期票据:借:应付票据,贷:银行存款,收票方:企业收到银行承兑汇票时,计入到应收票据科目。比如某企业销售货物取得对方开具的银行承兑汇票,做如下分录:借:应收票据,贷:主营业务收入。应交税费-应交增值税(销项税额),小规模应交税费-应交增值税。

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