物业管理企业帐目单据管理作业规范.docx

物业管理企业帐目单据管理作业规范一、目的：加强公司财务基础工作，规范单据管理、健全财务管理制度二、范围：适用于公司食堂的财务管理三、职责：1、食堂出纳为各类帐目、单据管理的主要实施者；2、食堂会计负责各类帐目、单据的汇总；3、各单位负责人对单据、帐目负监管责任。四、作业规范：1、食堂帐目要齐全，有物有帐，达到记帐规则要求。2、食堂各种单据凭证（外来的、自制的）合法，签字手续齐全，内容真实准确。3、各种表格报表必须按时收集汇总上报，做到数据准确，字迹清楚整洁。4、食堂系统各种报表按统一格式填写，不得出现任何计算性失误。5、食堂各种统计报表资料必须要如实填写和编制，严禁弄虚作假。6、各种统计报表要按规定手续加盖单位公章，部门负责人及报表人签字。7、原始记录资料要做到按时、按要求填写，字迹清楚，禁止涂改。8、各种原始记录资料按月整理，装订成册，保存完整，留存备查。9、报销程序：（1）食堂购买的各类物品凭票报帐，票据上需有经手人（如事务管理员或采购员等）签字，证明人（如保管员或炊事班长等）签字，交单位负责人、公司总经理审批，方可报帐。（2）大米、面粉、油、干货等储备物资单位负责人定点采购，与供方建立长期供货合同，货主凭有食堂管理员、炊事班长签字的发票到会计处结帐,每月定期结算一次。（3）蔬菜类等日常食品的采购，在前一天晚上由炊事班长协同采购列出品种名称和数量后，报管理员审批后，方可由采购人员负责采购，由采购员凭手续齐全的票据到出纳处报帐（需经单位负责人、公司总经理审批）。（4）食堂帐务独立，每月结算一次，由公司财务室会计协同出纳出具报表,报表一式二份。（公司留底一份、单位负责人审核一份，由单位负责人审核后再上交总经理审批。）五、有关说明：单据范围包括：出示单据、外来单据、内部结算单据；1、出示单据：发票、收银单；2、外来单据：发票、收据、送货单、部分白条（鲜活食品）；3、内部结算单据：申购单、收据入库单、领料单、配送单、报损单、日报表、月报表、盘点表。