房地产会计做账模板分录（一般纳税人）.docx
房地产会计做账模板分录（一般纳税人）做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做至瞰字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100l直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终，因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）房地产会计分录（一般纳税人）1.支付园林设计费（设计服务园林设计费6%）附单据:付款申请单，发票，银行回单借:开发成本基础设施费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款2 .支付通过灯箱展示广告费（发票广告服务*广告费6%）附单据:付款申请单，发票，银行付款回单借:销售费用广告宣传费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款3 .工程部领用水泥，沙石等附单据:领料单借:开发成本建安工程费贷:原材料水泥原材料钢筋原材料沙石4,用于银行存款支付会所内游泳池装修费（发票，建筑服务装修装饰费9%）附单据:付款申请单，发票，银行回单借:开发成本公共配套设施费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款5 .支付购买门窗系列预付款，附单据:付款申请单，银行回单借:预付账款公司名称贷:银行存款6 .门窗到货，验收入库（发票，金属制品*门窗系列6#）附单据:发票，入库单借:原材料门窗应交税费应交增值税进项税贷:预付账款公司名称7 .交社保附单据:银行回单，社保分配表，中华人民共和国税收完税凭证借:应付职工薪酬社保其他应付款个人社保贷:银行存款8 .交上个月税款附单据:发票，银行回单借:应交税费预交增值税应交税费企业所得税应交税费城市维护建设税应交税费教育费附加应交税费地方教育费附加应交税费应交土地增值税应交税费应交个人所得税应交税费应交印花税贷:银行存款9 .支付门窗余款附单据:付款申请单，银行回单借:预付账款公司名称贷:银行存款10 .结算土建总承包合同工程款（发票，建筑工程土建工程款9%）附单据:完工进度表，付款申请表，发票，银行回单借:开发成本建安工程费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款IL购入安装在会所的空调（发票，制冷空调设备*中央空调13%）附单据:付款申请单，发票，入库单借:原材料会所空调应交税费应交增值税进项税贷:银行存款12 .支付工程监理费（发票，鉴证咨询服务*监理费6%）附单据:付款申请单，发票，银行回单借:开发成本建安工程费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款13 .支付工程余款（发票，建筑服务*主体工程款9%）附单据:付款申请单，发票，银行回单借:开发成本建安工程费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款14,支付外墙装修装饰工程款（发票,建筑服务*外墙装修装饰工程款9%）附单据:付款申请书，发票，银行回单借:开发成本建安工程费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款15 .收取客户诚意金附单据:收据，银行回单借:银行存款贷:其他应付款诚意金16 .收取客户预售款附单据:收据，银行回单借:银行存款贷:预收账款预售款17 .客户诚意金转入首付款附单据:其他应付款诚意金贷:预收账款预售款18 .销售房租一套（发票，不动产*商品房9%）附单据:发票，收据（收回之前定金收据），银行回单借:银行存款预收账款预收款贷:主营业务收入应交税费应交增值税销项税19 .支付员工上月工资附单据:工资表，银行回单借:应付职工薪酬工资贷:其他应付款个人社保应交税费应交个人所得税贷:银行存款20 .领中央空调进行安装附单据:出库单借:开发成本公共配套设施费贷:原材料会所空调2：L计提本月工资附单据:工资表借:销售费用工资管理费用工资开发成本开发间接费贷:应付职工薪酬工资22 .计提本月公司承担的报销附单据:社保计算表借:开发成本开发间接费用销售费用社保管理费用社保贷:应付职工薪酬社保23 .计提折旧附单据:固定资产折旧表借:管理费用折旧销售费用折旧开发成本开发间接费用贷:累计折旧24 .主体项目完工附单据:结转开发成本明细借:开发产品普通住宅贷:开发成本土地价款和拆迁补偿费开发成本前期工程费开发成本建安工程开发成本基础设施开发成本公共配套设施开发成本开发间接费25 .结转销售成本借:主营业务成本贷:开发产品普通住宅26 .结算房产经纪公司的售房佣金（发票，现代服务*佣金服务费6%）附单据:付款申请单，发票，银行回单借:销售费用售房佣金应交税费待认证进项税贷:银行存款27 .计算本月增值税借:应交税费应交增值税转出未交增值税贷:应交税费未交增值税应交税费预交增值税28 .计算本月需要从成本中转出的进项,因为需要从销售额中扣除土地价款，借:应交税费应交增值税销项税额抵减贷:主营业务成本29 .计提税金及附加借:税金及附加贷:应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加应交税费应交土地增值税应交税费应交印花税30 .结转损益借:主营业务收入贷:主营业务成本税金及附加销售费用管理费用本年利润
