领导干部经济责任审计工作计划.docx

领导干部经济责任审计工作计划按照处级以下级单位领导干部每年轮审一遍的目标要求，结合审计工作实际情况，拟对全市处级以下级单位开展领导干部经济责任审计。特制定计划如下：一、指导思想坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持围绕中心、服务大局，坚持问题导向、全面覆盖，坚持依法监督、客观公正，不断创新发展审计理念，提升审计监督效能，充分发挥审计在全市XX队伍建设中的监督、服务、防范和评价作用。二、审计组成支队成立处级以下级单位领导干部经济责任审计组，在支队党委统一领导下，组织开展经济责任审计工作。组长：成员：三、审计时间每个处级以下级单位审计时间依据审计情况确定，原则上按照离任审计优先、上级交办优先、距上次审计时间较长优先，如因干部调整涉及领导干部离任或上级下达审计任务的，视情调整审计时间。四、审计对象及审计范围对负有经济责任的处级以下级单位正职领导干部（含代行主官职责副职领导干部）开展经济责任审计，审计范围为上次审计当月至本次审计当月，涉及离任审计的截止组织谈话当日，如审计发现重大违规事项可延伸至其它年度。五、审计工作目标对被审计对象履行经济责任情况及队伍财务收支、内部控制、后勤管理等相关经济活动情况进行审查，从经济决策、经济执行、经济管理以及经济报告、廉洁自律方面对其履行职责情况做出客观公正的审计评价。通过审计，及时发现、揭露违法违纪案件线索、重大失职渎职行为、重大决策失误和损失浪费、重大管理漏洞等事项，发现并指出管理上存在的问题，有针对性地提出整改意见和建议，并督促有关部门抓好整改落实，促进被审计单位提高后勤管理水平，推动单位建设科学发展。六、审计内容与重点（一）经济决策方面。审查领导干部在经费物资分配、装备物资采购、工程建设立项、资产物资处置等经济活动中，决策依据、决策程序等情况，核查决策依据是否充分，是否符合上级指示要求和本单位实际，年度经费预算等重大经济事项是否由党委会集体研究决定，按规定权限和程序逐级报批。（二）经济管理方面。审查领导干部在经费预算编制与执行、经费开支与物资调配审批、工程招标投标、经济合同签批等经济管理中，贯彻国家财经方针政策、落实上级和本单位经济决策部署、执行规定权限和程序等情况，核查预算执行是否严格，经费收支是否平衡，工程基建、信息化、物资采购项目内部控制、招投标、经济合同、价格结算等重点环节管理制度是否落实。（三）法规执行方面。审查领导干部在执行财经法规制度情况，核查单位的财务收支是否真实，审核审批手续是否齐全，资金资产是否账实相符，债权债务是否清晰完整，以及厉行节约反对浪费有关规定是否严格执行，有无在统一的标准制度规定之外滥发奖金补贴，有无严重违反财经法纪的行为，与被审计人有无直接关系。七、组织实施（一）审前准备发出审前准备和审前调查通知书。审计前5日内由审计组向被审计单位发出审前准备和审前调查的书面通知，明确审前准备和审前调查内容。核查被审计人员廉洁自律情况，函询后勤保障科了解被审计单位后勤建设管理，在此基础上,初步确定审计重点和审计组人员分工。（二）下达审计通知实施审计3日前，向被审计单位下达书面审计通知，将审计的具体安排（进点座谈会组织形式、内容、相关资料准备等）告之被审计单位，提出相关要求。（三）实施审计1、制定具体实施方案。根据审前调查资料和收集的有关情况，审计组编制审计实施方案，实施方案要内容完整,重点突出，分工明确。审计实施方案报审计组长审批。2、召开审计进点会。进驻被审计单位后，由审计组组长召开审计进点会。会上，审计组组长讲明审计目的和组织程序。开展经济责任审计的还要听取被审计对象履行经济责任情况述职，组织开展对被审计对象履行经济责任情况民主测评谈话。3、审计公示。被审计对象的个人述职述廉报告，应于审计组入驻时提交；审计项目公示和述职述廉报告于审计工作开展期间，在所在单位公示，广泛征求被审计单位指战员对审计项目的意见、建议。4、审计承诺。实施审计前，处级以下有关人员对所提供的会计资料及其他相关资料的真实性、完整性做出书面承诺。被审计单位有关人员填写有关表格，并签字、盖章后交审计工作组。被审计单位对所承诺事项应承担相应责任（在审计过程中审计组要求被审计单位提供的其他相关资料，被审计单位应随时做出书面承诺）。八、结果评定（一）征求意见1、审计组发放征求意见表，征求被审计对象和被审计单位党委的意见，要求在规定时限内出具对审计报告的回复意见（或直接由被审计对象和单位党委书记在征求意见表上签署意见并加盖单位党委公章交审计组），审计组视回复意见修改审计报告，必要时应予以复查。2、对领导干部开展经济责任审计的，向被审计单位及个人征求意见后，审计组还应将审计报告（征求意见稿）以函的形式向同级干部、后勤财务部门征求意见，一般要求在7个工作日内回函。十、工作要求（一）突出审计重点。突出对审计对象在XX队伍经济活动管理过程中经济决策权、经费审批权、资金使用权、物资调配权的履职情况的审查，着重对重大工程建设、装备物资采购、重大经费开支等重点内容进行审计，重点从经费预决算、招标投标、合同履行、价格审核、资金拨付以及使用效益等关键环节评价对象履行经济职责的情况。（二）确保审计质量。严格按审计业务操作程序开展工作，审计事项要客观公正、实事求是，不隐瞒或歪曲事实，定性定量分析，要做到政策法规运用充分合理。审计工作底稿等要求事实经过、结论、建议、依据要全面、准确、清楚，做到严谨细致，确保质量。（三）遵守审计纪律。严格遵守廉政纪律和保密制度，未经批准，任何人不得就审计工作有关事项对外发表意见，审计报告征求意见稿提出前，审计人员不得对被审计单位的财务等有关资料擅自处理。