公司审计督查管理制度.docx

审计督查管理制度为了加强公司各项收入、支出的合法性、合理性审计、核查，确保各项收支账实相符，手续齐全，数额准确，保证正确确认工程施工量、工程质量达到既定的行业标准，确保公司的各项规章制度及管理规定有效执行，确保公司安排的各项工作能按时、按质、按量完成，快速推动公司廉政建设和规范化建设，特制定本制度。1、根据公司业务的实际情况，核查所有的收入是否入账，是否有漏收的情况存在；入账收入的数额是否准确，即账面收入数与实际发生的收入数是否相符；收入入账的时间是否及时。各项支出的理由是否充分，手续是否齐全，数额是否准确，取得的原始凭证是否符合财务规定，是否符合公司的规章制度。2、公司工作人员，特别是财务人员是否按照会计法、财务准则、公司的财务制度履行日常工作，是否有违法、违规、违纪现象。第条根据工程实际发生情况以及施工现场管理人员的签证，依据工程承包合同，现场对工程的施工量进行抽查或全面检查核实。根据合同约定，参照国家及行业标准，对工程使用材料、构件，工程质量进行跟踪检查。3、工程竣工后，依据工程承包合同，实际发生的工程以及施工现场管理人员的签证，按照国家及行业标准，对施工单位的决算金额进行认真的审核，并将审计结果及时报总经办及相关领导。4、及时整理总结审计工作，并形成书面报告或报表上报有关部门及领导。5、督查公司日常安排各项工作的执行与完成情况，根据公司工作安排情况，督查相关部门及责任人是否按规定时间，完成规定的工作内容，是否符合规定要求。6、督查公司的各项规章制度、管理规定、员工手册内容的执行情况，以公司制定的各项规章制度、管理规定、员工手册为依据，定期或随机检查员工在工作中的执行与遵守情况，并对违规人员的违规行为果断、公正作出处理。督查公司各岗位的工作计划及计划完成情况；督查市场巡查所发现问题的解决与完成情况，各项营销活动的督察。7、审计督查人员有权在授权范围内调阅、查看公司与审计督查工作相关的合同、文件、资料、图纸、规章制度、会计统计报表、会计凭证等，并根据工作需要留存复印件。8、审计督查人员有权对有疑问的相关资料及相关人员进行质疑，被质疑对象必须如实回答审计督查人员提出的问题。9、审计督查人员有权在职责范围之内独立行使公司赋予的审计督查权，不受任何部门、子公司及任何个人的干预，任何部门、子公司或任何个人不得抵制、阻挠审计督查人员执行审计督查工作。10、审计人员有权依据相关的法律、法规、行业标准、公司的规章制度对公司收入、支出、财经纪律、工程施工量、工程发包、工程结算金额，独立地进行审计，并客观地出具审计报告。督查人员有权依据工作联系函、会议纪录、巡查记录、公司的各项规章制度、管理规定等独立地进行督查工作，并根据违规人员的违规情况客观、及时地进行处理或上报总经办。11、公司员工对审计督查工作故意抵制或阻挠时，审计督查人员有权根据其情节轻重，作出加重处罚的建议，但最高不能超过公司规定标准的4倍，同时，可建议对当事人进行换岗、降级、降职、撤职、降薪等处理，并对情况及时汇报主管领导。12、审计督查人员有权根据工作的需要，要求相关部门及工作人员在时间上予以调整，其他部门及工作人员应主动调整自己的工作，配合审计督查工作的开展。审计督查人员有权根据工作的需要，随时在全公司及子公司范围内开展督查工作。13、审计督查人应该自觉遵守会计法、财务准则、公司规章制度、管理规定等，做到以身作则，带头执行。如果有违反将受到规定标准的双倍处罚，并扣罚绩效考核分值4分。14、审计督查人员要为人正直，具有高度的责任感，不应徇私舞弊、不弄虚作假、不隐瞒包庇，在工作中要对事不对人，如果审计督查人员徇私舞弊、弄虚作假、隐瞒包庇，公司将根据情节轻重，要求审计督查人员按B类或C类过失处理。15、审计督查人员在工作中，应该保持应有的谨慎，并妥善保留相关证据，处理问题要确保公正，审计督查人员应将审计结果，经领导批准后告知被审计部门或相关人，督查人员在处理违规事项时，要明确告知违规人员他所违反的内容、处理意见，并让当事人予以确认，如果当事人抵制不确认，督查人员要作好记录，留下相关证据。16、审计督查人员应工作认真，重视证据，照章办事，不能感情用事，不能公报私仇，要严格按照相关的法律、法规、规章制度进行审计督查工作，严格按照相关标准进行处理，不得滥用职权。17、审计人员应该做好审计工作记录，对每项审计工作要客观及时地做出审计报告，按时上报有关领导。督查工作人员应该按照程序办事，应认真填写处理意见单，及时告知相关部门上报相关领导，定期对督查工作进行总结，形成督查报表。18审计督查人员应该保守公司机密，不得将工作中所知悉的公司图纸、方案、会议纪要、文件等机密向无关人员传播，不得利用公司机密资料谋利，并认真履行保密协议。19、公司所有员工都有权对审计督查人员进行监督，可以进行事前提醒、事中纠正、事后帮助，保证审计督查工作的公开、公平、公正。任何人都可对审计督查人员违规、徇私舞弊、弄虚作假、隐瞒包庇、公报私仇等行为，进行检举揭发，以便及时进行处理。20、审计督查部门的主管领导，要定期抽查审计督查部门的工作，全面了解该部门及审计督查人员的工作态度、工作内容、工作结果，充分了解其公开、公平、公正性，各项工作及处理意见的真实性，确保审计督查工作有效开展。