工程项目内部预算管理办法.docx
第一章总则第1条目的为加强公司施工项目内部预算成本总控的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高成本总控工作的效益,制定本管理办法。第2条适用范围本管理规定适用于施工项目内部预算成本总控的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需要确定费用的审核工作。第3条成本总控管理原则1、市场导向原则：成本总控管理以市场为导向,确保目标利润的实现。2、准确严谨原则：成本总控指标应科学准确，每项来源都要有充分依据，保证成本总控的权威性。3、事前控制原则：成本总控管理贯穿于建设项目的每一阶段，凡事做到事先控制为主，事中事后控制为辅，在立项、设计、施工之前发现问题，减少无效成本。4、动态管理原则：建设项目的动态成本要及时与成本总控进行比较并纠偏，确保建设项目总成本在成本总控控制范围内。5、可追溯性原则：编制成本总控的资料，须及时收集、整理、存档。第4条职责1、成本管控部负责本管理规定的制订、修改、解释、指导、监督检查；2、成本管控部负责项目内部成本总控的计价、审批。由各分公司有关责任人员负责贯彻执行本管理规定。3、成本管控部对成本总控的审核工作负主要责任，确保其准确性。4、成本管控部根据审核完的内部成本总控项目提出成本管理建议。第5条施工项目成本总控工作的一般规定一、施工项目成本总控基本工作说明1、施工项目成本总控的范围（1）招投标项目。（2）直接发包项目。（3）零星施工项目。（4）维修项目。（5）改造项目。（6）其他。2、施工图预算由分公司编制。3、项目成本总控工作的必备资料主要包括：1）与甲方签订的工程合同（双方签字盖章）及甲方确认的预算书；2）设计、甲方确认的施工图；3）甲乙双方确认的预算书（如有须提供）；4）甲乙双方确认的材料品牌配置清单；5）其他；二、项目成本总控预算管理步骤（参见附件三流程图）1、各项目分公司需每月25日报下月的项目成本总控计划到成本管控部。2、各分公司施工项目工程确定后，需根据施工图编制内部预算，非特殊情况7天内完成，完成后提交成本管控部。具体提交资料明细见附件一。3、为确保预算计算准确，避免漏项、定额套错和计算错误等，各分公司需建立预算内部审核机制，最终由分公司总经理签字确认后报项目成本管控部审核。4、工程预算成本总控的编制方法：1）根据工程量计算规则，按详细的施工图、确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量；2）分项工程的子项如无合适内部定额套用，则应填报补充定额单价，由成本管控部审核；3）项目成本管控部人员需核对工程对外合同报价与内部成本总控各分项是否统一，避免出现漏项、删减等情况；4）分公司内部预算的项目人工费用需提供具体的施工进度安排人员配置细计划，结合公司内部的人工指导价综合评估后完善相关数据；5、项目成本总控编制完成后，由成本管控部内部审核（审核时间要求见附件二），经营运总监核准后，交总经理审批确认；6、工程内部成本总控批准后，由分公司及时录入BAP系统，成本管控部系统审批。以此成本总控金额作为项目目标成本上限，监督各相关部门，采取有效措施控制目标成本，此目标成本不可变更。若项目出现工程量增加或减少事宜，则需提供相关资料证明报成本管控部，经营运中心总监审批后则在系统里以项目变更流程形式增加或减少相关金额。7、工程预算成本总控异常处理流程：1）分公司施工项目因甲方要求需采取边施工边设计的施工管理办法或其它特殊原因上报资料不齐全等原因，应提报工作联系单于成本管控部，经营运中心总监审核签字。2）工作联系单内容需说明：不能按时提交信息的具体原因；具体提报正式齐全资料日期及具体负责人；期间内所有风险分公司总经理承担；分公司总经理签字确认。3 ）经审批后由分公司按暂估成本总控金额录入BAP系统，成本管控部在系统审批。待与甲方合同签订、施工图等所需资料齐备后，分公司应立即编制内部成本总控，按核定的成本总控金额重新变更系统金额。4 ）如承诺日期到期后仍无法完成成本总控信息上报工作，分公司总经理需亲自提交原因说明及整改计划到总经理处审批，否则成本管控部将通知BAP系统管理员暂停该项目系统功能。三、设计变更、签证管理1、在施工期间所有发生的设计变更由设计院出变更单，设计、施工、监理、甲方四方签字，如发生金额增加或减少，需同时调整相应价款，经成本管控部审核后，营运中心总监批准。2、在施工期间因甲方提出的增加变更工程量,需在签证发生的14d内及时做签证，并由施工、监理、甲方签字确认。如发生金额增加或减少，需同时调整相应价款，经成本管控部审核后,营运中心总监批准。四、预算资料的归档项目预算成本总控总经理审核批准后，成本管控部留存复印件，原件由分公司预算人员送档案室存档，存档资料目录见附件一内部预算各阶段资料目录五、附件附件一、项目内部预算各阶段资料目录内部预算各阶段资料目录序号资料名称工程分公司编制阶段收集成本管控部审核阶段归档资料备注1合同书及补充协议2招标文件及答疑如果招标则需要3投标文件O如果招标则需要4施工图纸5设计变更6签证单7材料品牌规格确认单8工程联系单注：表示必需资料O表示可选资料附件二、成本管控部预算审核时间规定注：内部预算编制开始时间的计算，以分公司资料齐全报审成本管控部时间为准。序号工程成本分析金额核对时间1250万元以下从接到成本分析之日起3个工作日2250万800万元从接到成本分析之日起4个工作日3800万2500万元从接到成本分析之日起5个工作日42500万元以上从接到成本分析之日起8个工作日
