某医院会计管理往来款项结算制度.docx

某医院会计管理往来款项结算制度1.往来户结算是医院与企业、医院与职工、医院与国家之间因医疗业务开展，提供劳务，上缴税收以及其他业务而形成的往来结算款。包括其他应收款、其他应付款、应付帐款等等。2、医院的财务部门和药库、设备、总务部门为来往户结算的主要负责部门。3、建立往来户结算登记制度。(1)财务部门应指定专人负责做好各项往来帐的记帐工作，及时清理核算。(2)药库、设备、总务部门应根据每月经营往来情况设立往来户结算台帐。4、建立往来户结算款项的定期核对制度，财务部门每月终了将其往来款的分户单与药库、设备、总务部门的台帐进行核对，以便发现问题及时解决。5、建立往来户结算的清理制度。(1)根据财务部门与药房、设备、总务部门核对结果、定期或不定期地对往来结算款进行清理，及时做好催讨、缴付工作，各部门要把催讨和交付工作的责任落实到人，并落实相应的奖惩措施。(2)对于经济业务往来户结算款,应特殊予以重视、避免造成坏帐和呆帐。(3)对已造成坏帐或呆帐的往来款项，要及时地办理财务清算手续，财务科需提出清理意见报院长审批，对数额较大的应同时上报财政局批准，根据批复后的处理意见，财务部门和有关部门要及时做好销帐结帐，对于销帐结案的有关事项，财务部门仍要建立备查账账务，以便日后查阅。