【《信贷企业风险管理分析—以M企业为例》13000字（论文）】.docx

信贷企业风险管理分析一以M企业为例目录第一章引言2第二章信贷企业风险管理相关概述32.1信贷风险的经济学分析32. 1.1不对称信息说33. 1.2不完全契约说32.2我国信贷企业风险管理运行的内外部环境分析32. 2.1信贷管理运行的外部环境的分析33. 2.2信贷管理运行的信贷企业内部环境分析4第三章企业信贷风险现状及其产生原因一以M企业为例44. 1M企业的基本情况53.2M企业的信贷风险管理现状53. 2.1M企业信贷风险管理措施54. 2.2M企业信贷风险管理现状63.3M企业信贷风险产生的原因73. 3.1宏观政策因素74. 3.2信贷企业自身因素85. 3.3银行和企业间信息不对称因素86. 3.4失信惩罚机制不完备9第四章我国信贷企业风险管理存在的问题96.1 我国信贷企业内部监督机制不健全96.2 内部人员组织结构不合理96.3 信贷风险信息系统不完善10第五章我国信贷企业风险管理解决的对策105. 1我国信贷企业风险管理从部门管理到流程管理模式的转变105.1.1 信贷管理架构由直线型管理模式改为矩型管理模式105.1.2 实行客户经理、信贷风险经理制度115.2我国信贷企业风险管理的创新125.2.1信贷授权和风险控制上的创新125.2.2信贷营销模式和流程上的创新125.2.3我国信贷企业风险管理的绩效评价进一步改革创新对策12结论15参考文献17第一章引言近几年来，我国信贷企业业，特别是信贷企业中长期资产信贷质量持续下降，成为当前最突出的问题，最突出的风险在我国信贷企业内，信贷风险仍然是信贷企业需要关注的重点，因为信贷企业作为企业，就必须以盈利为目的，要想在激烈的市场竞争中继续寻求新利润并保持现有的经济效益，就必须采取各种措施尽力化解和防范信贷风险，控制不良贷款的增长，控制不良贷款的增长，降低信贷成本，努力提高经营效益。因此信贷企业需要构建有效的组织架构、合理分配信贷审查权限、制定相应的激励惩罚制度以及形成独立部门的监督管理，制定和完善一系列制度与措失，以科学规范的信息系统和目标经营责任考核制，以权责分明，分工协调为基础，保证信贷管理的有效运行。论文紧紧围绕我国信贷企业风险管理这一中心，在分析目前我国信贷企业信贷风险管理现状的基础上，对影响信贷风险管理的相关因素进行了系统分析。并根据我国信贷企业风险管理现状，提出有效的改进措施，提高市场竞争能力，维护市场竞争优势，巩固其在金融市场上的重要地位，促进各项业务的持续健康快速发展。第二章信贷企业风险管理相关概述2.1 信贷风险的经济学分析不同形式的信贷风险原因各有不同,信贷风险的发生可能是因为企业信用销售管理制度的缺陷；可能是因为企业经营不善导致无力履约；还可能是因为企业缺乏基本的商业道德观念但这些分析都是停留在表面层次，只有对信贷风险的根本来源进行辨析，发现真正的起因，才能准确把握信贷风险的性质和特点，明确信贷风险控制的理念,从而有针对性地开发信贷风险控制工具和手段。针对信贷风险的深层次理论依据在学术界比较成熟的有不对称信息说和不完全契约说。2.1.1 不对称信息说虽然信贷企业信用风险最终表现在企业环节,但银行在信用关系缔结阶段占据主动，是否发生信用风险可以看作两者博弈的结果.借助博弈模型求解的逆向归纳法不难发现，如果银行能够成功的提出哪些时候证明无法完成的信用关系，就可以彻底免受信用风险的侵扰。然而这种理想状态在现实经济中根本无从实现，因为在信贷市场上,存在着银行和企业（借款人）之间的信息不对称。在信用活动中，不确定性来源于信息不对称。企业拥有银行所没有掌握的关于项目状态的私有信息,而银行要掌握这些信息必须付出一定的信息成本。相对于大企业,信贷企业信息具有更多的私有特征,更不公开。2.1 .2不完全契约说企业信贷是银行与企业（借款人）之间的一种市场信用契约行为,信用契约是信用关系中连接双方信用主体的关键环节,规定了银行和企业的权利和义务。在逻辑上,只要双方主体都履行契约规定,就不会有信用风险发生。所以制度经济学认为,现实生活中信用风险存在和发生的根源在于信用契约的不完全性。由于无法完全预见契约期内可能发生的各种事件,契约对双方责任的规定不可避免的会存在缺口或遗漏，有些情况下甚至只有粗略或者模棱两可的责任划分。2.2 我国信贷企业风险管理运行的内外部环境分析2.2.1信贷管理运行的外部环境的分析信贷管理受到政府行为的影响较为明显，国内正处于市场经济改革深化期，政府依然在经济中发挥着有形的手的作用，截至2011年末，信贷企业业金融机构资产总额突破80万亿元，同比增长25%,其中通过地方政府融资平台发放的商业贷款占相当比例，而地方政府往往通过多个融资平台从多家信贷企业贷款，一旦无法偿还，就会给信贷企业带来大量环帐，不良贷款率上升，最后的结果必然是政府和信贷企业埋单，从而破环了信贷企业自身的信贷运行管理和效率。其次中央信贷企业的贷币政策周期对信贷企业的信贷的收放有较显著的影响，尤其现在国内并没有完全实现利率市场化，而一旦央行放松政策，充足的流动性又会使信贷企业过度放贷，导致不良贷款率上升。同时随着市场化程度的加深，企业的信贷需求也会更加个性化和专业化，激励信贷企业的信贷机制创新，也为信贷企业自身的发展提供了动力。2. 2.2信贷管理运行的信贷企业内部环境分析现在国内信贷企业的组织结构已经基本上完成了从直线型向矩阵型的转变，按照职能划分部门，随着买方在资金市场占据主动地位，转而以客户需求为导向，按照客户类型和部门专业职能构建矩阵型组织结构，但是信贷企业的信贷授权模式依然是过去“金字塔”型的垂直管理模式，具体表现为管理责任的信息渠道为分级管理，即实行层层审批，逐级上报制度，这样容易造成纵向管理链条超长，不但加大了效率风险和时间成本，而且在一程度上淡化了责任，造成一种缺乏由一个完全责任主体统筹的信贷业务。信贷企业发展的过程也是信贷风险控制的发展过程，国内信贷企业在这方面还存在很多问题，信贷企业的监督往往偏重于事后的控制的惩罚，而缺乏对过程的全程监控，一旦出现问题，损失就已经造成，缺少一个能够监控整个信贷流程，并能够随时提供风险预警的体系。从我国现阶段的金融市场看，风险补偿机制依然较落后，体现在信贷损失的补偿渠道单一，由于金融工具的缺乏，信贷企业对冲风险的能力明显受到限制，因此信贷创新是信贷企业生存发展的根本所在，而国内信贷企业普遍缺失从获得客户需求，到产品部门设计解决的方案，再到实施的完整创新链条。首先，没有相应激励机制鼓励信贷人员去了解客户的新需求，即使发现了新需求，也没有专门的部门进行处理的反馈，其次，由于国内各种金融市场不完善，一些比较先进的信贷技术无法复制，因此国内信贷企业创新模式还处在较低的水平。第三章企业信贷风险现状及其产生原因一一以M企业为例2.1 M企业的基本情况目前，M企业作为一家新型企业，他的在职员工有800余名，成立以来，他勇于开拓，不断创新，积极探索现代发展的新路子，建立起了现代管理体制和组织架构。至2012年12月末，该企业资本净额达5千万元人民币，资产总额达到了折合人民币1亿元，总负债为62.8%o2013年全年实现净利润500万元。作为我国经济发展最快的地区所属的企业，市场理念和经营意识是相对先进和敏感的，M企业要求各级业务人员重视信贷管理的意识，以高效率为出发点，对业务的开展打下了良好的思想和政策基础。到2013年年末，外币贷款余额为1千万元。其中长期贷款为3百万元，占总贷款比例为33.09%；短期贷款为7百万元，占总贷款的比例为66.91机M企业贷款基本集中在短期贷款中,截止到2013年末,该企业的负债率高达61.0%o为了便于分析M企业贷款情况，本文选取2009-2013年贷款情况，如表1所示：20092010较上年增幅2011较上年增幅2012较上年增幅2013较上年增幅年均增长率M企业负债率52%66.3%27.4%63.9%-3.6%62.8%-1.7%61%-3.2%4.7%表1M企业2009-2013年负债率情况通过表3.1可以看出该企业的负债率显年均增长趋势,这表明M企业的负债率在逐年增加，它在由于缺乏资本市场上融资的实力，主要还是依靠供应商和金融机构负债来扩大经营规模和资产实力。所以它的负债率会呈现出逐年增长的趋势。2.2 M企业的信贷风险管理现状M企业的信贷风险管理在经营管理目标的设定，风险管理组织机构上均有体现，通过对信贷企业信贷业务流程的了解，也可以看到商业银行对信贷企业信贷风险的控制现状。2.2.1 M企业信贷风险管理措施当前，信贷风险管理是M企业风险管理的核心问题，对信贷企业信贷业务实施全流程的全面风险管理，控制信贷业务活动所涉及的风险在可以承受的范围之内，利用有效的风险管理，实现有效覆盖风险损失的资本回报率最大化，是M企业信贷风险管理的总体目标。为了实现风险管理总体目标，针对信贷方面从业务总量、风险最高容忍度、信贷资产不良率以及风险集中度几个方面都进行了明确。信贷总额占比不高于该企业信贷资产业务的25初信贷企业信贷不良率最高不得超过2.1%；信贷企业行业集中度不超过全行同一行业信贷总额的5虬从该企业的经营和风险管理目标设计上可以看出，它对信贷的目标设计与地区经济发展状况、金融市场环境以及同行业间竞争程度息息相关，地区特征十分明显。不过从另外的角度可以看出，这样的设计和制定对该信贷企业信贷业务的发展和风险管理还是存在一些不足之处，如行业集中度较高。为了防范业务风险过于集中，合理分配信贷资产等管理需要，制定该企业信贷总额不超过总体信贷业务的25%,但由于该企业经营差异化较大，地域性管理需要而集中在本地企业，行业集中度过于集中、信贷资源的最优化利用难以体现，信贷企业信贷客户行业分布亟需分散化和不断优化。从数据统计看，该信贷企业信贷行业主要集中在电子产品经营和物流服务行业上，两个行业客户占所有信贷企业信贷总额占比分别为24.58%和22.74%,两个行业合计占比接近信贷企业信贷总额的50%,行业集中度过于集中。总的来说，M企业信贷风险管理架构由公司业务部和风险管理部。因为人员数量有限，公司业务部兼授信执行部的工作，风险管理部由主管分权符理。特点在于：风险管理压力比较集中，这主要是因为信贷管理体系成立时间较短，在人员配置方面原因导致岗位没有独立化，不利于实现各个业务部门的更专业化经营。由于信贷企业信贷业务的独特性，独立的管理架构和管理模式对风险管理和业务经皆都是十分必要的，M企业信贷面临的企业差异化和市场变化更加频繁，在此情况之下，独立性的管理部门对突出其管理模式的适应程度、风险管理的专业化改造以及经办管理人员的针对性技术和理论的提升都是利大于弊的选择。在现实情况下，也由于信贷企业信贷具有的独特性，即使是同行业各家经营机构其专门的业务和管理人员都显得捉襟见射，所以，M企业在一定时期内仍不能实现完全的独立化。2.2.2 M企业信贷风险管理现状M企业信贷风险防范中虽然取得了一定的成绩，但是置身于当前愈发复杂、莫测的市场环境下，在避免信贷企业信贷风险、保持不良信贷资产比例在低水平运行等方面力度还远远不够，有众多问题需要更进一步完善。（1）市场定位不明确、产品开发力度不够从实际情况看，针对信贷企业的不同发展状况以及国家行业政策支持变化频繁的状况，信贷政策以及宏观环境变化应变不足，导致市场定位不明确，客户结构没有实时进行调整，实行客户准入及退出机制，与之相适应的信贷产品开发力度严重不足，导致信贷企业信贷业务整体在风险度量、资金成木、企业准入以及具体的信贷方案设计上均不能