财务收支管理制度.docx

财务收支管理制度第一条财务账册、原始凭证移交管理人会计师之前,公司原法定代表人及原财务入员，必须保管好公司的财务账册、原始凭证，移交完毕后财务账册、原始凭证由管理人会计师保管。第二条日常财务收支的确定。1.公司原主管财务的领导及部门负责人、留守人员应主动配合管理人的工作；2 .管理人与公司通过管理人办公会议确定日常开支，并详细列表；3 .管理人的账户是公司破产清算期间唯一财务账户，所有的财务收支必须通过该账户进行。第三条日常财务支出备案与审批日常财务支出包括:1 .员工工资及社会养老保险费；2 .应当缴纳的税金；3 .必要支出的水电费；4 .设备维护费;5.其他由管理人办公会议通过的必须支出的费用。前述1-3项支出，由管理人办公会议确定基数，每次支付时，由管理人下设各部门负责人填表、签字，并报管理人核准后支付。第四条日常财务支出以外的费用，未征得管理人的许可，一律不得支出。第五条为处理以下事项而发生的费用，应事先征得管理人负责人的书面同意1.清点、保管企业财产；2 .核查、追收企业债权；3 .为公司利益而进行必要的并经管理人许可的经营活动；4 .管理人许可的其他工作。第六条管理人的费用支出，由工作人员编制预算报告经管理人负责人批准同意后实施。第七条借款、财务报销管理1.借款必须由借款人申请，提供相关资料，填写借款单,根据审批权限，由管理人办公会议批准后，到管理人财务室借款；5 .3天以上出差借款必须有出差申请表；购物借款必须有采购申请单或采购计划；备用金借款按公司规定办理；其他借款必须提供相关书面资料；3 .人民币借款一次借款在500元以上的，要提前通知财务室；4 .借款必须专款专用，并须于出差完毕或业务完结15天内凭出差报告、支出凭证报销；5 .相关人员调离或工作变动，原借款必须提前清理完毕;6 .为简化财务手续，提高效率，经管理人办公会议批准的支出项目，可采取个人先垫付后报销的程序。第八条本办法报经受案人民法院批准后生效。