财政支出绩效评价报告.docx

财政支出绩效评价报告项目名称：县级贫困村富民产业扶持资金项目项目单位：甘肃省天水市武山县蔬菜事业管理局主管单位：甘肃省天水市武山县扶贫开发办公室委托单位：甘肃省天水市武山县财政局评价机构：上海闻政管理咨询有限公司2018年U月摘要I一、项目基本情况1（一）项目概况1（二）项目绩效目标6二、绩效评价情况7（一）绩效评价目的7（二）绩效评价工作方案7（三）绩效评价原则和方法7（四）绩效评价实施过程9（五）绩效评价的局限性10三、评价结论和绩效分析10（一）评价结论10（二）绩效分析20四、成功经验22（一）主要成绩22（二）成功经验及做法23五、存在的问题及相关建议24（一）存在问题24（二）相关建议25六、其它需要说明的情况26附件一综合评分表27附件二满意度报告42附件三基础数据表汇总49附件四评价人员组成53摘要为进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，依据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见(中发(2018)34号)及甘肃省扶贫项目资金绩效管理实施办法(甘政办发(2018)127号)文件要求，受武山县财政局委托，上海闻政管理咨询有限公司负责执行2018年武山县县级贫困村富民产业扶持资金项目绩效评价工作。本项目预算资金来源为县级财政列入2018年武山县精准扶贫精准脱贫富民产业培育奖补资金，预算金额为800万元，根据对该项目的绩效评价，本次绩效评价结论如下：项目绩效评价得分88.64分,评分结果属于“良好”。在该项目中，豆角种植农户按照贫困户500元/亩、集中连片种植的非贫困户200元/亩的标准发放；辣椒种植均按照300元/亩的标准发放，2018年共补贴种植豆角和辣椒的贫困农户8030户，非贫困户2388户。截至2018年10月31日，依据经核查的各乡镇上报基础数据，共兑付农户728.16万元，预算执行率为91.02%,洛门镇、温泉镇尚未完成复种豆角奖补,涉及农户1508户。2018年武山县全县共完成豆角种植5.09万亩，辣椒种植2328.8亩，较好完成种植任务。此项目取得的主要成绩有：1 .完成年度种植任务，农户满意度高。2018年武山县实现年初设定的豆角种植目标5万亩的任务；咀头乡、高楼镇、四门镇共完成辣椒种植2328.8亩，较好完成辣椒种植任务。受补助农户对政策满意度达到95.84%,农户满意度高。2 .富民产业经济效益好，农户继续种植意愿高。武山县全年实现豆角产值25450万元，辣椒产值2096万元，带动种植农户户均增收达到5000元，经济效益较好；农户继续种植意愿高，受调查种植农户对2019年度继续种植豆角和辣椒的意愿达到100%。此项目的成功经验及做法主要有：1.项目组织管理方面。一是加强组织领导，提前开展工作部署,保障各项工作有序进行；二强化督促检查，促使各乡镇更好完成种植任务。2.项目实施方面。一是发放种植农资，发挥带动效应；二是组织种植培训，提供技术保障；三是加强市场营销，保障丰产丰收。此项目在实施过程中面临的主要问题表现在：1 .绩效目标设立不完整，部分绩效指标依据不充分。该项目具备豆角种植的绩效目标但是反映不够全面，只针对种植面积提出5万亩的目标；辣椒种植为第二批奖补资金中新增项目，前期未设置相应的绩效目标，导致无法准确衡量实际产出和效果的完成情况。2 .摸底工作进度上报不及时，摸底准确度有待提高。虽然大部分乡镇完成了种植摸底工作，但未按规定时间上报摸底情况，致使全县豆角种植面积摸底进度汇总缓慢；在过程中存在种植农户改变种植意愿、在预留地种植玉米等其它作物情况，摸底准确性有待提高。3 .未对各乡镇兑付情况跟踪监控，个别乡镇兑付滞后。因未对相关兑付情况进行督察，个别乡镇兑付工作开展不及时，洛门镇、温泉镇截至10月31日仍未完成第二批复种豆角的兑付工作，涉及农户1508户、奖补面积2401.3亩。4 .农业保险未覆盖豆角和辣椒种植，影响部分农户种植收益。武山县于2018年6月下旬至7月上旬遭受连续暴雨灾害。未对豆角种植加上农业保险，在一定程度给种植农户造成损失，影响种植农户经济收入。针对上述问题评价组提出了以下建议：1 .加强绩效目标管理，科学设立绩效指标。进一步规范绩效目标编制工作，加强绩效目标编制合理性。2 .及时上报有关数据，加强摸底种植情况跟踪。各乡镇应按照要求及时准确开展摸底统计工作，并加强摸底跟踪工作。3 .加强资金兑付工作督查，保障奖补资金按时足额发放。项目实施单位应加强对资金兑付工作的督察，及时开展兑付工作，落实奖补资金发放。4 .将豆角和辣椒种植纳入农业保险。可根据甘肃省农业保险保险费补贴管理实施细则，参照玉米等作物保险标准，将农业保险覆盖至富民产业作物，提高抵御自然灾害能力。一、项目基本情况（一）项目概况1 .立项背景及目的党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央把脱贫攻坚工作纳入“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，作为实现第一个百年奋斗目标的重点任务，作出一系列重大部署和安排，全面打响脱贫攻坚战。党的十九大明确把精准脱贫作为决胜全面建成小康社会必须打好的三大攻坚战之一，作出了新的部署。为贯彻关于深入推进农业供给侧结构性改革加快培育农业农村发展新动能的若干意见中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定文件精神，甘肃省出台了中共甘肃省委甘肃省人民政府关于扎实推进精准扶贫工作的意见，明确指出要“壮大富民产业“。为落实相关要求，天水市出台中共天水市委天水市人民政府关于实施“123456”精准扶贫推进行动计划的意见（市委发（2015）22号），明确壮大富民产业的路径之一是“培育发展特色林果、设施蔬菜、草食畜牧等特色优势主导产业”。根据武山县农业产业实际情况，豆角、辣椒种植投入小，见效快，是贫困群众增收最快的致富产业之一，因此武山县委、县政府把豆角和辣椒种植作为脱贫攻坚的富民产业、助推贫困群众脱贫增收的重要抓手，并在2018年县级财政列入800万元用于贫富民产业培育奖补，鼓励武山县豆角种植和辣椒种植富民产业发展。2 .预算资金来源及使用情况本项目预算资金来源为县级财政列入2018年武山县精准扶贫精准脱贫富民产业培育奖补资金，预算资金总额为800万元，资金全部及时到位。豆角种植沿用上年度奖补标准，按照贫困户500元/亩的标准发放、集中连片种植的非贫困户按照200元/亩的标准发放；辣椒种植按照平均每亩需投入种子6袋，每袋50元确定300元/亩的补助标准。根据关于兑现2018年精准扶贫精准脱贫富民产业培育正茬豆角种植财政奖补资金的通知（武蔬发（2018）24号）和关于兑现2018年精准扶贫精准脱贫富民产业培育复种豆角和辣椒种植财政奖补资金的通知（武蔬发（201853号），该奖补资金分两批拨付，第一批拨付530.39万元，第二批拨付269.61万元，共计800万元。截至2018年10月31日，根据各乡镇上报的基础数据表，各乡镇现已完成兑付金额728.16万元，预算执行率为91.02%,其中温泉镇和洛门镇因兑付工作滞后，部分农户未及时签字，导致奖补名册汇总滞后、兑付滞后；马力镇因通过发放农资奖补，导致资金结余13.95万元，计划年末上缴。富民产业奖补资金补助情况见表1-1;资金到位及支出情况见表1-2；预算资金支出分解情况见附件三。表1-1县级贫困村富民产业扶持资金补助情况单位：亩、元批次文件名称补助对象补助标准补助面积到位金额第一批武蔬发（2018）24号豆角种植（正茬）贫困户500元/亩10,183.35,091,650非贫困户200元/亩1,061.4212,280小计11,244.75,303,930第二批武蔬发（2018）53号豆角种植（复种）贫困户500元/亩2,4711,235,500非贫困户200元/亩2,209.5441,900小计4,680.51,677,400辣椒种植贫困户300元/亩833249,900非贫困户1,495.9448,770小计2,328.9698,670鸳鸯镇-300,000洛门镇-20,000合计-8.000,000备注：鸳鸯镇30万元根据鸳鸯镇人民政府关于申请架豆种植补助资金的报告（鸳政发（2018）52号）予以补助，补助主要内容为豆角种植地膜、种子、有机肥、枝杆等农资；洛门镇2万元根据洛门镇政府关于申请架豆种植补助资金的报告（洛政发（2018）0157号）予以补助，补助主要内容为豆角支杆和种子。表12各乡镇资金到位及支出情况单位：元序号乡镇名称批次到位金额到位率兑付金额预算执行率1城关镇第一批480,750100%480,750100%第二批249,100100%249,100100%2高楼镇第一批472,260100%472,260100%第二批184,450100%184,450100%3桦林镇第一批466,300100%466,300100%第二批31,250100%31,250100%4咀头乡第一批110,000100%110,000100%第二批622,230100%622,230100%5龙台镇第一批255,000100%255,000100%第二批-6洛门镇第一批637,900100%637,900100%第二批238,500100%007马力镇第一批378,000100%238,50063.09%第二批10,000100%008山丹镇第一批421,000100%421,000100%第二批67,450100%67,450100%9四门镇第一批634,480100%634,480100%第二批322,800100%322,800100%10滩歌镇第一批365,500100%365,500100%第二批6,500100%6,500100%11温泉镇第一批303,000100%303,000100%第二批385,290100%0012沿安乡第一批72,500100%72,500100%第二批-13杨河镇第一批293,490100%293,490100%第二批-14榆盘镇第一批250,500100%250,500100%第二批35,000100%35,000100%15鸳鸯镇第一批210,500100%210,500100%第二批551,150100%55IJ50100%合计8,000,000-7,182,61091.02%3 .项目完成情况根据武山县蔬菜事业管理局关于印发2018年精准扶贫精准脱贫富民产业培育（豆角）财政奖补资金实施方案的通知（武蔬发（2018